課程概述/Overview

【預算管理】非財務管理者必備資源配置工具

預算重要性的認識與解讀——假如企業沒有預算會怎樣？做預算的正確思路和流程，以及各部門的預算管理職責預算目標制定困境破解：一場雙贏的預算博弈。

如何讓預算跟得上形勢變化？

課程收益：

【系統講解】系統地掌握全面預算體系精髓，有效執行配合實時控制

【樹立意識】提高企業全面預算意識，掌握基于戰略目標的管理方法

【把握核心】掌握預算的執行要點，防范潛在危險，注重點面結合 

課程大綱/Outline

一、基于戰略目標的全面預算管理

什么是全面預算管理，為何而做？

戰略、經營目標和預算的關系

全面預算管理的定位

二、全面預算編制的流程與要點

預算編制的基礎與起點

全面預算編制的流程

全面預算的編制要點

基于業務鏈的預算分解

案例分析：以實際業務鏈為例進行預算編制和分解

三、預算的有效執行——預算控制

預算控制重點

預算授權與審批

預算執行中的動態管控

四、全面預算的反饋與調整

全面預算的反饋與調整

預算反饋流程

預算差異分析—量差和價差

全面預算反饋體系

反饋體系—責任中心

反饋體系的構建

全面預算的調整

預算調整實務與原則

如何防止突然亂花錢、多花錢

預算業績預警

如何設置預算業績預警指標？

如何設置預警指標的警報級別？

預算指標超出預警線之外要如何進行控制？

案例分析：全面預算報表體系的演示

五、全面預算考核與業績評價

常用的預算考評方法有哪些？

常用的預算考評方法有哪些？

預算考評工作中如何設置科學合理的獎懲機制？

全面預算如何與績效考核有效結合