全面預算管理與成本管控

課程背景

在預算管理工作中，您你是否遇到這樣的問題：

?預算是財務部的事情，部門內部都有自己的工作任務，整天忙著銷售、采購、生產等等事情還做不過來呢。

?每年的預算目標管理層都決定了，各個部門就是分解目標，配合編制。

?預算就是討價還價的過程，目標總是會被砍一刀的，所以產出目標盡可能留余地，費用成本盡可能寬松點。

?預算執行與實際的差距到底是如何產生的，是預算編制的問題，還是實際執行有了偏差？到底如何調整？

預算有什么價值呢？是不是就在管控成本費用？

全面預算管理與控制是現代化企業不可或缺的一種重要管理模式。它主要通過業務、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權授權，戰略驅動的業績評價等，來實現企業的資源合理配置并真實的反映出企業的實際需要，進而對作業協同、戰略貫徹、經營現狀與價值增長等方面的最終決策提供支持。

企業收益：

1、為企業導入一套高效的預算管理工具，構建適合自己企業的預算管理體系；

2、為企業培養優秀的財務預算管理人才，推動企業預算管控的落地執行；

3、形成全新的預算規范管理意識，真正把財務預算變成企業全體員工認同的價值觀；

4、通過預算管理對企業經營進行有效監控與考評，真正提高企業效益。

崗位收益：

1、掌握搭建高效全面預算管理體系的關鍵點；

2、正確運用全面預算管理的基本理論和預算的各類方法；

3、了解全面預算建立所需要的條件和要求，并解析企業預算過程中出現的問題；

4、掌握跟蹤預算執行的有效方法。

課程大綱

【預算管理】非財務管理者必備資源配置工具

?預算重要性的認識與解讀——假如企業沒有預算會怎樣？

?做預算的正確思路和流程，以及各部門的預算管理職責預算目標制定困境破解：一場雙贏的預算博弈

?如何讓預算跟得上形勢變化

一、基于戰略目標的全面預算管理

1.什么是全面預算管理，為何而做？

2.戰略、經營目標和預算的關系

3.全面預算管理的定位

二、全面預算編制的流程與要點

案例分析：以實際業務鏈為例進行預算編制和分解

三、預算的有效執行——預算控制

1.預算控制重點

2.預算授權與審批

3.預算執行中的動態管控

四、全面預算的反饋與調整

1.全面預算的反饋與調整

?-預算反饋流程

?-預算差異分析—量差和價差

2.全面預算反饋體系

?-反饋體系—責任中心

?-反饋體系的構建

3.全面預算的調整

?-預算調整實務與原則

?-如何防止突然亂花錢、多花錢

案例分析：全面預算報表體系的演示

五、全面預算考核與業績評價

全面預算如何與績效考核有效結合