一、財務(wù)管理的內(nèi)涵

二、財務(wù)管理、會計與財務(wù)報表

三、財務(wù)組織結(jié)構(gòu)

四、財務(wù)活動與財務(wù)報表

五、財務(wù)管理的主要內(nèi)容

1、傳統(tǒng)產(chǎn)品市場的營運資金管理

2、現(xiàn)代資本市場的企業(yè)價值管理

3、三維平衡模型的駕馭能力

第二部分、資產(chǎn)負(fù)債表管理

一、資產(chǎn)項目分析：企業(yè)造血機制

（一）流動資產(chǎn)分析

1、貨幣資金分析

第一、貨幣資金內(nèi)部控制制度

第二、現(xiàn)金循環(huán)期原理

第三、貨幣資金規(guī)模

第四、現(xiàn)金流打底（案例：郎咸平以李兆基的地產(chǎn)公司為例）

經(jīng)營企業(yè)的三原則：現(xiàn)金流第一，利潤第二，規(guī)模第三

2、短期投資分析

分析要點：第一關(guān)注短期投資的目的性與報表金額的特點。第二分析短期投資在報表中的計價。

3、應(yīng)收款項

分析要點：

第一、考察應(yīng)收帳款的質(zhì)量。

第二、考察信用政策。

第三、分析應(yīng)收帳款的壞帳準(zhǔn)備提取的是否充足。

第四、其他應(yīng)收款是我們應(yīng)該給予足夠重視的資產(chǎn)負(fù)債表項目。  

4、存貨分析

存貨分析的關(guān)鍵問題之一:存貨的真實性

存貨分析的關(guān)鍵問題之二:存貨的周轉(zhuǎn)性

存貨分析的關(guān)鍵問題之三:囤積存貨來獲取經(jīng)濟收益

（二）非流動資產(chǎn)分析

1、長期投資分析

2、代表的是企業(yè)高風(fēng)險的資產(chǎn)區(qū)域。

3、公司的長期投資支出結(jié)構(gòu)如何？有多少自建固定投資，有多少用于外延式并購？

4、公司的投資資金來源如何？有多少銀行借款？有多少股權(quán)融資？有多少是自有現(xiàn)金流？

5、公司前幾年的長期投資是輔助性的還是直接性的？

案例分析：以天士力為例

6、固定資產(chǎn)分析

管理要點：

第一、固定資產(chǎn)的能力

第二、周轉(zhuǎn)速度適當(dāng)

第三、固定資產(chǎn)構(gòu)成

第四、固定資產(chǎn)折舊方法

第五、輕重資產(chǎn)選擇

二、負(fù)債項目分析：輸血功能機制

（一）流動負(fù)債分析

（二）長期負(fù)債

三、所有者權(quán)益項目分析

第三部分、利潤表與現(xiàn)金流量表管理

一、利潤表項目分析

（一）收入項目分析

（二）毛利率——產(chǎn)品地位

（三）費用率

1、銷售費用

2、財務(wù)費用

3、管理費用

（四）特殊小項目分析

（五）凈利潤項目分析

二、現(xiàn)金流量表項目分析

1、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

2、企業(yè)的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

3、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

4、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量