國有企業(yè)風險管理、公司治理與內(nèi)控

第一部分 國有企業(yè)操作風險管理框架與實務(wù)分析

一、操作風險管理的演變

（一）傳統(tǒng)基礎(chǔ)階段

（二）專門管理階段

（三）定性管理階段

（四）定量管理階段

（五）整體管理階段

二、操作風險管理框架的基本構(gòu)成要素

三、操作風險管理的環(huán)境和文化

（一）文化管理類要素

1. 公司治理

2. 內(nèi)部控制

3. 操作風險組織體系

（二）操作風險管理戰(zhàn)略和政策

1. 操作風險管理戰(zhàn)略

2. 操作風險管理政策

（三）管理流程和技術(shù)方法類要素

第二部分 國有企業(yè)內(nèi)部控制框架與實施

一、內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展

（一）內(nèi)部控制的產(chǎn)生

（二）內(nèi)部控制的發(fā)展

二、內(nèi)部控制的目標和原則

（一）內(nèi)部控制的目標和作用

1. 業(yè)績目標

2. 信息目標

3. 合規(guī)性目標

（二）內(nèi)部控制的原則

1. 健全性和有效性

2. 適用性和可行性

3. 成本效益原則

三、內(nèi)部控制的基本要素

（一）管理性監(jiān)督和控制文化

1. 董事會

2. 高級管理層

3. 控制文化

（二）風險識別與評估

（三）控制措施和職責分工

（四）信息和交流渠道

（五）監(jiān)測行為和糾正缺陷

第三部分 國有企業(yè)公司治理

一、公司治理所要解決的問題及其邏輯框架

（一）公司治理所要解決的問題

（二）公司治理結(jié)構(gòu)功能

（三）公司治理的邏輯框架

二、董事會制度及其運作

（一）董事會的價值功能

（二）董事會與股東大會的關(guān)系

（三）董事會會議是董事會行使職權(quán)的形式

（四）董事會的職權(quán)

（五）董事個人如何履行職責

（六）董事與股東的關(guān)系

（七）董事對公司的義務(wù)

（八）案例

（1）董事個人對公司的虧損是否需要承擔賠償責任？

（2）在董事會上投了棄權(quán)票的董事對董事會決議是否責任？

（3）未出席董事會的董事對董事會決議是否責任？

三、監(jiān)事會制度及其運作

（一）股東大會與監(jiān)事會的關(guān)系

（二）監(jiān)事會的構(gòu)成

（三）監(jiān)事會的職權(quán)