【課程背景】

企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度中不可忽視的重要內(nèi)容,同時也是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段,企業(yè)內(nèi)部控制制度貫穿在企業(yè)經(jīng)營活動各個環(huán)節(jié)中,在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中,發(fā)揮著自我調(diào)節(jié)或是自我約束的重要作用。

內(nèi)部控制評價體系,既能確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效落實,同時還能助推企業(yè)戰(zhàn)略的順利執(zhí)行。是以,創(chuàng)建科學有效的內(nèi)部控制評價體系是新形勢背景下,也就是落實企業(yè)內(nèi)部控制制度要求,更是有效確保企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略順利實施的基石。

【課程收益】

熟悉內(nèi)部控制的要素、內(nèi)容及實施路徑

知悉如何搭建內(nèi)部控制體系

掌握內(nèi)部控制制度的建設(shè)重點及方法

了解內(nèi)部控制評價體系的修正措施

明晰企業(yè)的內(nèi)外部風險及應對措施

【課程時長】

6小時

【課程大綱】

一、企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理要求

1、內(nèi)部控制目標及原則

2、內(nèi)部控制五要素

3、內(nèi)部控制內(nèi)容及失敗案例

4、內(nèi)部控制活動及措施

5、內(nèi)部控制評價方法及內(nèi)控審計

6、煤礦行業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀

1）企業(yè)投資管理與風險預測機制較差

2）集權(quán)式財務(wù)管理現(xiàn)象嚴重

3）企業(yè)運營成本居高不下

4）內(nèi)部控制管理意識落后

5）內(nèi)控及風險管理專門人才缺乏

二、企業(yè)內(nèi)部控制及評價

1、企業(yè)內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)--基本規(guī)范

2、企業(yè)內(nèi)部控制應用指引

3、評估內(nèi)部控制的重點風險點

4、內(nèi)部控制評價制度

5、內(nèi)部控制審計程序步驟

6、內(nèi)部控制評價報告

三、如何加強內(nèi)部控制評價體系建設(shè)

1、內(nèi)部控制評價體系建設(shè)概述

2、內(nèi)部控制評價體系存在的不足

(1) 內(nèi)部控制評價體系全面性較低

(2) 內(nèi)部控制評價權(quán)責關(guān)系不明晰

(3) 內(nèi)部控制評價約束力不足

(4) 常見的內(nèi)控誤區(qū)

3、加強內(nèi)部控制評價體系建設(shè)的策略

(1)提升內(nèi)部控制評價體系覆蓋范圍

(2)細化內(nèi)部控制評價權(quán)責關(guān)系

(3)將內(nèi)部控制評價同績效考核間聯(lián)系起來

四、企業(yè)風險識別評估

1、內(nèi)部控制與風險管理的關(guān)系

1）、風險管理是內(nèi)部控制的核心

2）、風險管理內(nèi)部控制的目標

2、企業(yè)風險分類與識別

3、企業(yè)風險評估

4、企業(yè)風險應對及持續(xù)監(jiān)控

五、煤礦企業(yè)如何優(yōu)化完善企業(yè)管理體系

1、煤炭銷售流程風險管理

1）降低企業(yè)營銷運營成本

2）建立良好的信譽

3）強化煤礦企業(yè)內(nèi)部控制機制

（1）煤炭銷售合同簽訂環(huán)節(jié)

（2）裝車、過磅、離礦、運輸環(huán)節(jié)風險

（3）收款開票環(huán)節(jié)內(nèi)部控制

2、物資采購流程的風險管理

1）請購、審批環(huán)節(jié)管理流程

2）詢價、報價、確定供應商的流程

3）供應商的跟蹤與開發(fā)環(huán)節(jié)風險

4）采購、驗收、異議處理環(huán)節(jié)

5）付款及使用后評價制度

3、財務(wù)風險控制

1）杠桿上限

2）現(xiàn)金流管理

3）收益率、回報率等評價指標

4）投資風險控制

企業(yè)價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏