金稅四期涉稅實操案例解析內訓培訓課程

【課程背景】

到2021年為止，隨著科學技術越發發達，征稅管理系統也隨之升級也更加智能化，稅務機關對企業的資金流水監管越來越全面，并且在金稅四期系統的全面升級，因此，對于企業的稅務要做好提前的籌劃工作。在我國的大多數企業中都有著企業內外兩套賬的現象，對企業的對外賬簿上實行收入小于支出，企業外部賬簿用于稅務工商的檢查，企業內部賬簿實行收入大于支出，利用現在的個人銀行賬戶或是微信等移動支付平臺來管理企業內部賬簿的現金。

對于2021年企業將面臨的金稅四期的大數據時代，企業想要從稅費上來實現減稅降負的目的，以及對應配和稅務局的監管稽查，企業該從那些方面來做好企業稅務上的一個籌劃工作，對于企業的企業所得稅企業可以通過增加企業的支出來取得對應的票據，解決企業的一個企業所得稅的稅負問題，但對于增值稅稅負過重的企業來講，企業從自身內部來籌劃是不能夠減輕其對應的稅負壓力的。本課程致力于解決金稅四期時代的涉稅實操預警提示。

【課程大綱】

一、以“金三”對“假發票”的防范

1、“金三”功能側重

2、“金四”功能升級

3、發票鏈條風險及責任

4、異常發票的應對策略

5、發票之外的證據鏈條

二、“金四”全數據全業務全流程“云化”

1、數據在哪里取

2、如何理解全業務

3、全流程？云化

三、企業的層面應如何應對

1、企業關注點

2、財稅部門關注點

3、個人關注點

四、被重點稽查的企業類型

1、虛開發票的企業

2、空殼企業

3、稅負率異常的企業

4、申報異常的企業

5、少交個稅和社保的企業

五、預警案例解析

1、進、銷嚴重背離（案例）

2、庫存賬實不一致（案例）

3、長期存在增值稅留抵異常現象（案例）

4、大量存在現金交易，而不通過對公賬戶交易

5、企業的往來賬戶掛賬過大（案例）

6、連續三年以上虧損，卻依然規模未減

7、連續三年以上盈利但從來不向股東分紅

8、大量存在農產品抵扣（案例）

9、個人所得稅和企業所得稅申報的工資總額不符（案例）

10、、企業大量存在“會務費”“材料一批”“咨詢費”“服務費”“培訓費”（案例）

11、發票沖紅的貓膩、專普票沖紅的差別（案例）

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏