【課程背景】

由于目前各行業競爭都很激烈，每個老板都希望把自己企業的成本費用降下來，讓企業利潤更多一點。想要降低成本費用，就要搞好企業稅收籌劃，別讓企業多交了冤枉稅。因此很多企業的老板，要求會計把稅收籌劃和稅務風險問題放在首位。所謂納稅籌劃，是指通過對涉稅業務進行策劃，制作一整套完整的納稅操作方案，從而達到節稅的目的。

【課程大綱】

一、稅務籌劃的前提及目標

1、了解業務，證據齊全

2、熟知稅法，用足優惠

3、業務真實，安全落地

二、怎樣用足稅收優惠政策

1、納稅人身份的稅收優惠

1）小規模納稅人與一般納稅人的優惠

2）經營規模與企業形式的變動

2、納稅時點的合理后移

3、稅收抵扣政策（加計扣除和抵減）

4、特定行業的稅收優惠（高新、）

5、符合享受稅收優惠的相關籌劃（疫情）

三、金四時期的稅務風險預警指標分析

1、增值稅專用發票用量變動異常

2、期末存貨大于實收資本差異幅度異常

3、增值稅一般納稅人稅負變動異常

4、納稅人期末存貨與當期累計收入差異幅度異常

5、進項稅額大于進項稅額控制額

6、預收賬款占銷售收入20%以上

7、納稅人銷售額變動率與應納稅額變動率彈性系數異常

8、納稅人主營業務收入成本率異常

9、進項稅額變動率高于銷項稅額變動率

10、納稅人主營業務收入費用率異常

四、稅務籌劃的技術和方法

1、直接利用現行優惠政策籌劃法

2、地點流動籌劃法

3、創造條件籌劃法

4、利用免稅

5、利用減稅

6、利用稅率差異

7、利用分拆技術

8、利用稅收扣除

9、利用稅收抵免

10、納稅期的遞延

五、稅務籌劃的典型業務

1、籌資節稅

2、企業組織方式轉換

3、資產租賃

4、銷售工夫

5、特殊行業、特殊人群

6、企業外部費用管理及雜費計入

7、定價轉移

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏