【課程背景】

在中國，每年有一百多萬家企業(yè)破產(chǎn)倒閉，其中不乏五百強(qiáng)企業(yè)，這些企業(yè)由于對風(fēng)險重視不夠，風(fēng)險防范措施缺失，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險逐漸積累，最終演化成財務(wù)風(fēng)險、財務(wù)危機(jī)直至走向破產(chǎn)倒閉，因此防范風(fēng)險是企業(yè)發(fā)展的基石。

企業(yè)內(nèi)控是一項管理手段，它通過科學(xué)的方法和手段對企業(yè)經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防和檢視，從而最大限度地對風(fēng)險進(jìn)行隔離和應(yīng)對，為企業(yè)構(gòu)建一道安全的護(hù)城河。

然而在現(xiàn)實的經(jīng)營環(huán)境中，企業(yè)每天都在發(fā)生著下面一些本不應(yīng)該發(fā)生的問題，這種現(xiàn)象值得老板和管理人員思考：

企業(yè)外表上看，業(yè)務(wù)蒸蒸日上，但是有一天突然倒閉，這背后到底是什么原因？

貪污、腐敗等一些不良行為時有發(fā)生，如何進(jìn)行防范？

部門之間、員工之間工作推諉、扯皮，為什么這些現(xiàn)象無法根除？

……

這些問題背后的癥結(jié)就在于內(nèi)控體系的缺失或不完善！

內(nèi)控體系是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的重要工具，目前越來越受到市場的重視，除了國家在政策層面予以推動外，企業(yè)界也普遍意識到內(nèi)控體系對一個企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的重要性。多年的實踐表明，在變幻莫測的市場競爭環(huán)境下，內(nèi)控體系在企業(yè)發(fā)展過程中起到了定海神針的作用。

黃老師具有多年的內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗，在結(jié)合自身幾十年不同行業(yè)、不同類型企業(yè)工作實踐的基礎(chǔ)上，采取理論結(jié)合實際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】

?  掌握內(nèi)控體系建設(shè)的理論方法

?  掌握環(huán)境內(nèi)控體系設(shè)計實務(wù)

?  掌握經(jīng)營過程中的風(fēng)險與內(nèi)控設(shè)計方法

?  掌握溝通在防范風(fēng)險中的作用

?  掌握內(nèi)控體系運行管理的方法

【課程特色】經(jīng)驗?zāi)Y(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學(xué)，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】各級管理人員、內(nèi)控工作人員、財務(wù)人員

【課程時間】1-2天（每天6小時）

【課程大綱】

引言：五百強(qiáng)企業(yè)集體爆雷帶給中國產(chǎn)業(yè)界的思考

一、企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)概述

1、COSO及其全面內(nèi)控理論

?  內(nèi)部控制管理框架

?  風(fēng)險控制管理框架

2、《薩班斯》法案對內(nèi)控應(yīng)用產(chǎn)生了什么樣的影響

?  推動全面內(nèi)控體系落地

?  推動全面內(nèi)控在全球應(yīng)用

3、我國內(nèi)控應(yīng)用有哪些重要規(guī)定

?  內(nèi)控在我國的發(fā)展階段

?  內(nèi)控體系建立依據(jù)

4、內(nèi)控的具體內(nèi)涵是什么

5、企業(yè)為什么要建內(nèi)控

?  內(nèi)控體系的五大目標(biāo)

6、內(nèi)控體系的五大要素、五大原則

7、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)控有什么不同

小組討論

案例講解

二、環(huán)境風(fēng)險與內(nèi)控體系設(shè)計

1、人天生是好人還是壞人

案例講解：管理中的人性兩面性

2、內(nèi)控環(huán)境存在哪些風(fēng)險

3、內(nèi)控環(huán)境建設(shè)包含哪些內(nèi)容

?  什么樣的戰(zhàn)略才是好戰(zhàn)略

?  戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)控要點

案例講解：恒大危機(jī)背后的戰(zhàn)略失衡問題

?  組織架構(gòu)建設(shè)在預(yù)防風(fēng)險中起到什么樣的作用

?  組織架構(gòu)設(shè)計的內(nèi)控要點

案例：好的授權(quán)體系讓老板輕松-美的集團(tuán)的授權(quán)體系

?  人力資源如何發(fā)揮作用

?  人力資源內(nèi)控設(shè)計要點

案例講解：人力資源內(nèi)控體系建設(shè)的六大模塊

?  企業(yè)文化對企業(yè)發(fā)展的作用

?  企業(yè)文化建設(shè)的內(nèi)控設(shè)計要點

案例講解：文化對員工的激勵作用

?  審計在內(nèi)控體系中的作用

?  審計內(nèi)控設(shè)計要點

案例講解：人員配置不合要求被處罰

4、企業(yè)應(yīng)該盡到哪些社會責(zé)任

?  產(chǎn)品質(zhì)量

?  環(huán)境保護(hù)

?  安全

?  員工權(quán)益

5、企業(yè)社會責(zé)任內(nèi)控設(shè)計要點

小組討論

案例講解：產(chǎn)品質(zhì)量、安全包含、員工權(quán)益

三、經(jīng)營過程中的風(fēng)險與內(nèi)控體系設(shè)計

1、企業(yè)常見的內(nèi)控風(fēng)險問題

案例：內(nèi)外勾結(jié)，侵占公司資金七千多萬，大公司也存在內(nèi)控漏洞

討論：企業(yè)內(nèi)控漏洞，問題出在哪里？

2、如何控制經(jīng)營中的風(fēng)險

?  對企業(yè)經(jīng)營過程中的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估

?  采取風(fēng)險防范的措施

案例講解：風(fēng)險識別、評估方法

3、重大風(fēng)險如何進(jìn)行預(yù)警

?  風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)設(shè)置

?  風(fēng)險發(fā)生后的應(yīng)對措施

案例：重大風(fēng)險預(yù)警體系設(shè)計

課堂練習(xí)：針對某一項風(fēng)險設(shè)置預(yù)警體系

4、經(jīng)營過程中的內(nèi)控體系建設(shè)

?  企業(yè)制度流程存在哪些內(nèi)控缺陷

?  制度流程體系建設(shè)

案例：制度流程不完善帶來的管理風(fēng)險

?  企業(yè)崗位設(shè)置存在哪些內(nèi)控缺陷

?  不相容崗位職責(zé)分離

案例：崗位職責(zé)不分，會計侵占資金三千萬

?  企業(yè)預(yù)算常見的問題有哪些

?  企業(yè)預(yù)算控制要點

案例：預(yù)算在防范舞弊風(fēng)險中的作用

討論：為什么許多企業(yè)中的預(yù)算并不能發(fā)揮控制舞弊風(fēng)險的作用？

?  企業(yè)為什么會存在吃大鍋飯現(xiàn)象

?  建立科學(xué)的績效考核體系

案例：科學(xué)的績效體系構(gòu)建

討論：如何讓員工自動、自發(fā)地工作？

?  為什么財務(wù)數(shù)據(jù)無法支撐企業(yè)經(jīng)營需要

?  將財務(wù)語言轉(zhuǎn)化為經(jīng)營語言

案例：經(jīng)營分析模型搭建

討論：為什么財務(wù)數(shù)據(jù)往往和業(yè)務(wù)是脫節(jié)的？

五、信息溝通在企業(yè)內(nèi)控體系中起到什么樣的作用

1、信息溝通的方法

?  內(nèi)外部信息溝通

?  上下級信息溝通

?  平級信息溝通

案例：信息溝通不及時，銀行損失3億歐元

2、信息溝通的方法

?  業(yè)財交流會

?  財務(wù)分析

?  經(jīng)營分析

案例講解：有效溝通中的各部門配合

討論：經(jīng)營分析如果落地，主要靠什么？

2、建立反舞弊機(jī)制

3、內(nèi)控在什么情況下會失效

案例講解

小組討論

五、企業(yè)內(nèi)控體系運行管理

1、內(nèi)控是一勞永逸的事情嗎

2、內(nèi)控在運行過程中會發(fā)生哪些問題

?  系統(tǒng)原有不完善

?  發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象

3、內(nèi)控體系的三級管控

?  部門管控

?  內(nèi)控職能部門

?  審計監(jiān)督

4、內(nèi)控體系運行監(jiān)督

?  日常監(jiān)督

?  專項監(jiān)督

綜合案例講解