企業內部控制

邱健老師

課程背景

企業的發展與內控的完善是分不開的，發展健康，規范的企業的內控往往是較為完善的。相對比的，企業倒閉或出現各種舞弊現象，和企業內部控制不到位，不完善存在很大的關系。

如何完善公司的內部控制體系？如何將內控的理論和公司的實踐結合在一起？如何不出現兩張皮的情況，即文件規定的一套，實際操作的又是另外一套？

邱健老師秉承多年的企業管理經驗，多個行業的內控研究，推出企業內部控制的課程。幫助學員迅速理解內控的理論、方法和運用內控的工具，與企業實踐相結合，為企業健康發展保駕護航。

課程對象：企業風險管理、內部審計、內部控制、合規、紀檢監察部門及其他部門負責人及一般員工,其他對風險管理、內部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士。

課程特色：啟發式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰性和實用性

課程收益

1、 幫助學員對內控有正確的認識；

2、 幫助學員了解內控工作對公司的益處和局限；

3、 幫助學員掌握具體業務流程中內控要點；

4、 幫助學員掌握內控體系建設系統開展的基本思路和方法；

5、 幫助學員掌握內控工作主要手段；

6、 通過對內部控制的全面學習和掌握，幫助學員深刻理解內部控制與企業管理的關系，從而提升企業內部控制水平。

課程時間：2天

課程大綱

第一章 內控的發展

1. 內控發展階段與問題

1.1 完善制度（初級）

1.2 規范上市（中級）

1.3 效率效果（高級）

1.4 智能風控（整合）

第二章 內控組織人員和意識

1. 內控組織

1.1 內控組織四種模式利弊分析

1.2 如何創建適合公司的內控組織

2. 內控人員

2.1 人員能力要求

2.2 人員來源

2.3 參考學習書目

3. 內控意識

3.1 內控誤區

3.2 如何增強內控意識

 第三章 流程管理

1. 流程分類

2. 流程框架圖

【案例分析】某公司流程框架圖分析

【實例練習】流程框架圖繪制

3. 流程與制度關系

3.1 流程梳理的原則

3.2 流程與制度對應關系

4. 制度的分級

【案例分析】某央企財務管理制度實例分析

5. 內控制度與其他體系文件的關系

6. 集團化內控制度的考慮

 第四章 風險評估

1. 風險概述

1.1 定義

1.2 風險管理

2. 風險識別

2.1 風險識別的概念和目的

2.2 風險識別六種導向

2.3 風險識別七種方法

【案例分析】風險識別實例分析

2.4 部門與方法結合展開

2.5 風險分類與方法結合展開

3. 風險分析

1. 

2. 

3. 

3.1 風險分析的概念和目的

3.2 風險分析的過程和內容

3.3 風險分析應關注的主要方面

4. 風險評估

4.1 風險準則的建立

4.2 準則可能性和嚴重程度的實際應用

4.3 定量（結合定性）分析評估各類風險

4.4 重大風險排序

4.5 風險預警

4.6 重大風險及其對策影響模擬分析

4.7 根據需要形成風險評價報告

4.8 風險評估應關注的有關方面

【案例分析】風險準則實例講解

5. 風險應對

5.1 風險應對的概念和目的

5.2 風險應對應關注的有關方面

6. 總結：風險評估十八步法

 第五章 流程矩陣與手冊

1. 流程

1.1 流程圖三種畫法比較

1.2 關鍵控制點識別

1.3 控制措施的設置

2. 內控矩陣

2.1 矩陣的畫法

2.2 內控措施與風險對應

3. 內控手冊

3.1 手冊的兩種編制方法

3.2 手冊的作用

 第六章 內控評估

1 CSA概述

1.1 CSA核心要素

1.2 CSA 優點

2 CSA核心流程

1. 

2. 

2.1 計劃

2.2 流程映射與分析

2.3 研討會

2.4 研討會會后工作

2.5 總結

3. 內控評估量化方法

3.1 內控評估總體框架

【案例分析】內控環境評估具體指標分享

3.2 內控過程評估

3.3 內控結果評估

3.4 評分方法

【案例分析】內控評估與風險管理結合演示

【小組練習】某公司內控評估

1. 

2. 

3. 

3.1 

3.2 

3.3 

3.4 

4. 缺陷認定

5. 評估報告

6. 持續改善機制

持續改善機制建立的五要點

第七章 內控理論理解及應用

1 

1、 內部控制一個定義

2、 內部控制的五個目標

3、 內部控制的五項原則

4、 內部控制的五大要素

1 

2 

3 

4 

4.1 內部環境

4.2 風險評估

4.3 控制活動

4.4 信息與溝通

4.5 內部監督

【案例分析】五要素的嵌入

5、 內部控制的二十八種方法

5.1 事前、事中、事后的控制方法

5.2 人、財、物、事的控制方法

【案例分析】內控二十八種方法的運用