運營審計實務

邱健老師

課程背景

    越來越多的企業(yè)開始獨立或成立內(nèi)部審計部門，或者加大部門規(guī)模，拓寬審計范圍。很多內(nèi)審部門人員甚至領(lǐng)導苦于實踐經(jīng)驗不足，對于如何開展好運營管理各循環(huán)的審計工作心里沒底。

    邱健老師秉承多年內(nèi)部審計經(jīng)驗，綜合多個行業(yè)的研究，系統(tǒng)的講授運營管理各循環(huán)的審計要點和方法，分享實際案例，幫助學員迅速提升審計水平，更好的做好內(nèi)部審計工作，為實現(xiàn)企業(yè)目標保駕護航。

課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制部門、紀檢監(jiān)察部門負責人,從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、紀檢監(jiān)察實務操作的部門主管及一般員工，其他對內(nèi)部審計感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。

課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性和實用性

課程收益

1、 幫助學員了解內(nèi)審定義及未來轉(zhuǎn)變

2、 幫助學員了解和掌握內(nèi)部審計工作通用開展的流程和要點；

3、 幫助學員掌握六大循環(huán)的審計要點，并通過案例學習，達到拿來就用的目的；

4、 通過系統(tǒng)學習運營管理審計開展的要點，提高學員的審計水平，從而為公司創(chuàng)造更大的價值。

課程時間：2天

課程大綱

第一章 內(nèi)審定義及未來轉(zhuǎn)變

1. 內(nèi)部審計定義

2. 內(nèi)部審計種類

1. 

2. 

2.1 空間分類

2.2 相關(guān)方要求分類

2.3 時間分類

3. 內(nèi)審定位與目標

4. 內(nèi)審發(fā)展路線圖

5. 內(nèi)審不同階段開展工作注意事項

6. 內(nèi)審發(fā)展

6.1 大數(shù)據(jù)時代內(nèi)審的轉(zhuǎn)型

第二章 審計通用流程和方法

1. 審前

1.1 制定戰(zhàn)略

1.2 擬定計劃

【實用工具】兩種風險導向內(nèi)部審計劃擬定方法

1.3 設計方案

【實務練習】審計方案擬定練習

2. 審中

1 

2 

2.1 收集資料

2.1.1 常見問題

2.1.2 審計方法

2.2 了解現(xiàn)狀

2.2.1 常見問題

2.2.2 審計方法

2.3 發(fā)現(xiàn)異常

2.3.1 常見問題

2.3.2 審計方法

2.4 分析原因

2.4.1 常見原因

2.5 深入挖掘

3. 審后：撰寫報告及建議

1 

2 

3 

3.1 報告的經(jīng)緯

3.1.1 報告經(jīng)度

3.1.2 報告緯度

3.2 通用寫報告八要點

3.3 報告常見問題

3.4 報告常用格式

3.4.1 專項審計報告

3.4.2 管理審計報告

3.4.3 內(nèi)控風險管理審計報告

3.4.4 舞弊調(diào)查報告

   【案例分析】實例報告研究

4. 審后：過程及結(jié)果質(zhì)量管控

4.1 審計過程質(zhì)量控制

4.2 結(jié)果質(zhì)量控制實例研究

4.3 如何規(guī)避審計風險

5. 審后：跟蹤整改及結(jié)果運用

5.1 審計整改方法

5.1.1 技術(shù)方法

5.1.2 激勵方法

5.1.3 聯(lián)動方法

5.1.4 管理方法

5.2 審計結(jié)果運用的訣竅

5.2.1 分析

5.2.2 報告

5.2.3 共享

5.3 審計整改的制度支持

5.4 審計檔案及數(shù)據(jù)庫

第三章 運營管理各循環(huán)審計

1. 人力

1.1 職位管理

審計要點

審計方法

1.2 招聘

審計要點

審計方法

【案例研究】某工廠招聘審計案例

1.3 員工異動

審計要點

審計方法

1.4 員工勝任能力

審計要點

審計方法

1.5 薪酬與激勵

審計要點

審計方法

【案例研究】某公司薪酬審計案例

1.6 培訓

審計要點

審計方法

【案例研究】某公司培訓審計案例

1.7 人才梯隊建設

1.8 知識型組織