課程背景：

企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營(yíng)者將預(yù)算管理變成了一個(gè)數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個(gè)目標(biāo)，最多將目標(biāo)分解到月度，認(rèn)為預(yù)算就這樣完成了。一套沒(méi)有行動(dòng)計(jì)劃所對(duì)應(yīng)的預(yù)算，無(wú)疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個(gè)數(shù)字，而是一個(gè)由目標(biāo)的制訂、計(jì)劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過(guò)程，更是一個(gè)將企業(yè)績(jī)效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過(guò)嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤(rùn)，是每一個(gè)企業(yè)最為關(guān)心的重大實(shí)際問(wèn)題。

本課程將通過(guò)理論講解與實(shí)踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問(wèn)題：如何合理擬訂企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，使預(yù)算得到有效的實(shí)施。

課程收益：

R 理清對(duì)全面預(yù)算的認(rèn)識(shí)與功能定位；

R 掌握年度目標(biāo)制定的關(guān)鍵，避免見了就收窘境；

R 掌握年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃；

R 掌握全面預(yù)算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn),為實(shí)施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)；

R 增強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制和過(guò)程控制的技巧,掌握預(yù)算管理和控制的實(shí)際操作；

R 促進(jìn)企業(yè)各階層協(xié)同反應(yīng)能力，謀求企業(yè)整體利益最大化。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：董事會(huì)成員、高中級(jí)管理層、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員（管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管及其他管理人員）等。

課程方式：講師講授+案例研討+現(xiàn)場(chǎng)實(shí)例演練+講師點(diǎn)評(píng)+現(xiàn)場(chǎng)咨詢與輔導(dǎo) 

課程大綱

第一講：預(yù)算管理作用及流程

1. 預(yù)算是什么？為什么要做預(yù)算？

討論：預(yù)算的雙向溝通——向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)溝通及向下管理的工具

2. 收入上升卻沒(méi)有帶來(lái)利潤(rùn)的上升

3. 企業(yè)賺錢但不一定有錢

案例：提高銷售收入的營(yíng)銷策略與盈利影響分析

4. 企業(yè)庫(kù)存效率提升對(duì)公司現(xiàn)金流的影響

5. 如何避免企業(yè)資金流風(fēng)險(xiǎn)

6. 預(yù)算管理的五大誤區(qū)

7. 預(yù)算管理的特點(diǎn)

8. 預(yù)算的作用

9. 預(yù)算與戰(zhàn)略的匹配

10. 預(yù)算管理的12個(gè)步驟

11. 預(yù)算啟動(dòng)的內(nèi)容：時(shí)間、程序、組織、步驟、原則、制度

第二講：企業(yè)全面預(yù)算管理模擬演練

知道不一定能夠做到，通過(guò)模擬演練，體驗(yàn)企業(yè)預(yù)算管理與經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵

1. 經(jīng)營(yíng)過(guò)程遇到哪些問(wèn)題？

2. 為什么會(huì)出現(xiàn)虧損

3. 為什么會(huì)出現(xiàn)資金斷裂

4. 如何制訂企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

5. 為企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制訂了哪些策略

6. 經(jīng)營(yíng)策略是否可行，資源能否支撐

7. 如何通過(guò)預(yù)算幫助企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

第三講：預(yù)算具體編制方法和技巧

1. 全面預(yù)算依據(jù)的四個(gè)導(dǎo)向

2. 企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)的確定

3. 各部門年度目標(biāo)制定的要點(diǎn)分析

1）如何確定預(yù)算目標(biāo)——現(xiàn)場(chǎng)確定各團(tuán)隊(duì)目標(biāo)

2）預(yù)算松馳的原因分析與對(duì)策

3）預(yù)算在執(zhí)行中如何解決“見好就收”及“破罐子破摔”的問(wèn)題

4）制定三級(jí)遞進(jìn)目標(biāo)，打造企業(yè)永動(dòng)機(jī)

4. 如何避免“四拍預(yù)算”

5. 全面預(yù)算的核心——年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

6. 現(xiàn)場(chǎng)制定年度計(jì)劃的編制及評(píng)估

7. 預(yù)算編制方法——預(yù)算編制的六大方法

8. 企業(yè)預(yù)算編制的三種模式

9. 具體預(yù)算編制實(shí)例演示

第四講：預(yù)算監(jiān)控體系及績(jī)效管理體系

1. 預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題

2. 預(yù)算審批機(jī)制與程序

3. 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控

4. 預(yù)算反饋差異分析報(bào)告的程序

5. 預(yù)算分析目的及分析報(bào)告的內(nèi)容

6. 預(yù)算調(diào)整的程序及調(diào)整方式

7. 全面預(yù)算的考核指標(biāo)框架

8. 現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理指標(biāo)在企業(yè)中的運(yùn)用

9. 現(xiàn)代企業(yè)管理考核指標(biāo)分析

第五講：2022年度目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定（現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施）

現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)制定2022年度目標(biāo)、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵策略、制定具體行動(dòng)計(jì)劃

1. 現(xiàn)場(chǎng)制定公司及各部門2022目標(biāo)

2. 如何使用激勵(lì)措施推動(dòng)年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

3. 分析目標(biāo)完成的障礙及制定懲罰措施

4. 擬出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵策略

5. 各部門制訂行動(dòng)方案