課程提綱
一、企業(yè)內(nèi)部控制的整體認(rèn)識(shí)
1、 什么是內(nèi)部控制
2、 對(duì)內(nèi)部控制的幾種誤解
3、 內(nèi)部控制的構(gòu)成
4、 內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的“網(wǎng)”
5、 企內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
活動(dòng)一：圍繞以下問題討論
1、 為什么內(nèi)部控制是一個(gè)過程？它與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程是什么關(guān)系？
2、 誰是內(nèi)部控制的主體？財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門在內(nèi)部控制中發(fā)揮什么作用？
3、 內(nèi)部控制的目標(biāo)是什么？這些目標(biāo)對(duì)企業(yè)有什么影響？
4、 怎樣理解“合理保證”？
二、    如何完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
1、 控制環(huán)境在企業(yè)內(nèi)部控制中的地位和作用
2、 控制環(huán)境的要素
3、 在確定公司目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃的作用
4、 設(shè)委員會(huì)發(fā)揮監(jiān)督作用
5、 直接聽取匯報(bào)，履行對(duì)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)的監(jiān)督檢查
活動(dòng)二
1、 舉例說明你單位的控制環(huán)境的狀況如何？屬于好、中、差？
2、 你單位在控制環(huán)境建設(shè)匯總有哪些好的做法？取得哪些成效？
3、 你單位在控制環(huán)境方面還存在哪些問題？準(zhǔn)備如何改進(jìn)？
三、    風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理
1、 風(fēng)險(xiǎn)的含義和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容
2、 如何識(shí)別和評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
活動(dòng)三
1、 分析影響你單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要外部風(fēng)險(xiǎn)有哪些？
2、 你單位的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些？產(chǎn)生原因？
3、 你是否知道你單位的主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)？你單位是否為主要業(yè)務(wù)活動(dòng)明確了具體目標(biāo)？
4、 分析你單位主要業(yè)務(wù)活動(dòng)（如采購、設(shè)備購置、設(shè)備維修、工程付款等）的主要風(fēng)險(xiǎn)，并運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
四、    怎樣實(shí)施有效的控制活動(dòng)
1、 控制活動(dòng)的要素
2、 控制活動(dòng)的方法和手段
3、 進(jìn)行有效的控制活動(dòng)的主要工具
活動(dòng)四
1、 針對(duì)你單位的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)：采購、固定資產(chǎn)購置、工程應(yīng)付款支付、收款、營(yíng)銷活動(dòng)等、從中選擇1-2項(xiàng)填寫編制控制手冊(cè)。
2、 針對(duì)你單位的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)畫出控制流程圖，編制流程圖說明表。
五、    有效的信息與溝通
1、 怎樣提供有效的控制信息
2、 建立健全有效的控制信息溝通渠道
六、    保障內(nèi)部控制有效運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)督檢查體系
1、 如何做好企業(yè)持續(xù)的監(jiān)督活動(dòng)
2、 個(gè)別評(píng)估