主要業務循環中的內部控制

課程背景
中國企業內部控制建設發展到今天，基本概念以及一般理論掃盲階段已經過去，大部
分企業正在歷經具體實務操作和持續改進的重要階段，如今企業更關心和更關注的是高
風險業務領域中怎么樣落實內控，怎么樣抓住涉及到企業生死存亡、傷筋動骨的重大領
域和關鍵控制點，怎么樣真正實現內控防范風險、創造價值、提升管理的實效問題。
您在業務循環內控實踐過程中，是否會遇到以下困惑或情形：
遇到各方面的阻力很大，弄了一大推文件、制度，不知道該怎么執行；
不了解業務，沒有跳出財務內控那個圈，所以對業務內控一籌莫展；
總感覺內控與企業的核心業務結合的不夠緊密，被管理層批評未站在經營的角度審視
企業管理，建議得不到企業經營層認可；
企業發展要求管理水平不斷提高，內控怎樣不斷適應管理層不斷提高的管理要求；
業務部門抱怨審批流程太長，影響效率，效率和風險之間如何兼顧；
企業內部控制體系推進已經逐步深化，內部控制實踐困惑如何解答？
本課程精心選擇和重點講解常見高風險業務循環中管控精要，分享優秀企業管理經驗
，解決采購業務、銷售活動、資產管理、高風險衍生金融投融資、營運資金、人力資源
、業務外包、合同管理、信息系統等業務循環中的控制難點，使得企業的內控建設能夠
看得見、摸得著、抓得住，從而實現內控體系落地、執行有效的最終目標。

課程收益
【解決業務內控難題】識別業務流程中的管控精要，解決實際工作中控制難題
【大量案例實操指導】通過大量案例融會貫通控制活動及方法，讓您豁然開朗
【完善內控降低風險】通過完善內部控制體系，提升企業風險管理水平

課程對象
-董事長、總經理
-財務總監、運營總監、內控總監、內審總監、內審總監
-集團及分公司內控、內審經理

課程內容
第1天
一、業務循環內部控制設計要點 ?
- 業務循環內部控制的特點
- 業務環節風險對組織的影響
- 業務循環內控設計的技巧
二、采購業務內部控制實務
- 實施采購業務內控風險與成效?
- 采購業務內控體系實務框架
- 采購風險域
- 采購戰略控制與系統支持內控要點
- 采購策略及安排
- 供應商評估與關系管理
- 采購招投標及價格管理
- 采購會計控制
- 采購合同及框架協議
- 采購資源計劃
- 采購業務執行
- 分解報價表、比價系統
三、銷售業務內部控制實務
- 銷售活動流程分解與關鍵控制點識別
- 銷售循環主要風險點
- 客戶管理與信用控制
- 虛假訂單
- 價格管理
- 經銷商管理風險
- 發貨失誤
- 退貨管理
- 貨款回收期過長，形成壞賬呆賬 ?
- 銷售循環控制措施
- 客戶信用控制
- 銷售訂單管理
- 價格委員會
- 發貨管理
- 有效管理經銷商
- 退貨收貨
- 銷售收款管理

第2天
四、資金活動中的內部控制 ?
資金管理流程分解與關鍵控制點識別 ?
資金管理循環主要風險點
- 缺乏資金預算，資金運轉不暢
- 資金被挪用侵占
- 融資成本過高
- 過度融資導致債務危機
- 盲目投資 ?
資金管理循環控制措施
- 不相容職務分離
- 授權審批制度
- 資金預算管理
- 資金權限管理與授權管理
- 崗位責任制
- 崗位輪換與資金安全
- 票據管理
投融資循環主要風險
- 投資決策審批控制
- 并購盡職調查
- 投資后評估
- 重點關注投資項目的收益和風險
- 謹慎從事股票投資或衍生金融產品高風險投資
五、合同管理中的內部控制
合同管理流程分解與關鍵控制點識別
合同管理主要風險點
- 重大事項未簽訂合同
- 未評估合同對象的履約能力
- 遭遇商業欺詐
- 合同印鑒缺乏集中管理
- 合同檔案缺乏統一保管
- 合同管理控制措施
- 不相容職務分離
- 合同集中管理
- 合同章的保管和使用
- 合同審核/審批/簽訂的權限設置
- 有效利用格式合同
- 合同管理后評估與審計