【課程背景】

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表是綜合反映企業(yè)一定時(shí)期資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況及一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的書面文件，是企業(yè)占有各類資源和使用各種資源后的結(jié)果，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)狀況均會(huì)反映在企業(yè)的報(bào)表中。

作為企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表信息的使用者，通過分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確判斷企業(yè)盈利能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并將其運(yùn)用到企業(yè)的日常管理工作中，對(duì)自身管理能力與公司業(yè)績(jī)提升都具有極為重要的決策意義。

在工作中您是否有過如下思考：

?  財(cái)務(wù)報(bào)表上的利潤(rùn)很高，是否就是最佳的？

?  如何對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析？

?  公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)中哪個(gè)產(chǎn)品盈利性最強(qiáng)？哪個(gè)區(qū)域盈利水平最高？

?  如何通過報(bào)表發(fā)現(xiàn)資金問題，有效進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理，保障企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)？

?  財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)在全面預(yù)算中有什么作用？

?  財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)降本增效能起到作用嗎？

?  如何有效識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表造假的舞弊行為？

本課程通過財(cái)務(wù)報(bào)表的介紹，結(jié)合大量數(shù)據(jù)案例，生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員運(yùn)用財(cái)務(wù)分析思維進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審核，利用財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行日常業(yè)務(wù)管理、資金管理、預(yù)算管理。提升非財(cái)務(wù)管理的學(xué)員將財(cái)務(wù)管理思維與分析水平運(yùn)用到企業(yè)管理過程中，提高經(jīng)營(yíng)決策能力，助力企業(yè)發(fā)展。

【課程收益】

?  輕松掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表的精髓與內(nèi)涵

?  掌握非財(cái)務(wù)管理人員視角下，財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法，洞悉經(jīng)營(yíng)成果，提升管理技能

?  通過報(bào)表數(shù)據(jù)掌握企業(yè)資金管理、全面預(yù)算、成本費(fèi)用的管理方法

?  掌握識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)造假的技巧

       （18小時(shí)的課程，共分7個(gè)知識(shí)板塊，60多個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的案例剖析，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)演練）

【課程特色】

?  實(shí)戰(zhàn)案例精彩，課程邏輯清晰

?  干貨多，互動(dòng)多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能即學(xué)即用

?  深入淺出，通俗易懂，非財(cái)務(wù)人員也可掌握

【課程對(duì)象】

?  董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總裁助理、人力副總等高管人員

?  非財(cái)務(wù)部門的關(guān)鍵業(yè)務(wù)管理人員

?  財(cái)務(wù)報(bào)表使用者，如金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員

【課程時(shí)間】18 小時(shí)

【課程大綱】

一、管理者沒有財(cái)務(wù)管理思維會(huì)面臨怎樣的認(rèn)知誤區(qū)？

1、管理者為什么要懂財(cái)務(wù)？

?  財(cái)務(wù)概念扭曲、常見誤區(qū)

2、管理層決策時(shí)容易忽視的環(huán)節(jié)

3、信息不對(duì)稱，缺乏溝通

?  財(cái)務(wù)是做賬報(bào)稅拖后腿的部門，不會(huì)創(chuàng)造利潤(rùn)？

?  突破固有思維：財(cái)務(wù)≠會(huì)計(jì)

?  財(cái)務(wù)職能新定位：管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)BP、業(yè)財(cái)融合

4、兩套賬、虛開發(fā)票、空殼公司給企業(yè)帶來(lái)重大風(fēng)險(xiǎn)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：國(guó)家政策法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論

二、會(huì)計(jì)學(xué)原理如何在管理中進(jìn)行準(zhǔn)確的應(yīng)用？

1、了解財(cái)務(wù)工作的基本流程

?  做賬必須先清楚業(yè)務(wù)的過程

?  各個(gè)崗位職責(zé)分離的必要性

2、會(huì)計(jì)六要素、借貸必相等

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例+現(xiàn)場(chǎng)討論、提問、練習(xí)、工具

三、快速掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表的技巧有哪些？

1、資產(chǎn)負(fù)債表：錢從哪兒來(lái)？花到哪兒去？你的家底有多厚？

2、利潤(rùn)表：收入的構(gòu)成、付現(xiàn)成本與非付現(xiàn)成本，你的面子夠大嗎？

3、現(xiàn)金流量表：企業(yè)的血液，真正支持企業(yè)的運(yùn)營(yíng)

4、現(xiàn)場(chǎng)隨堂練習(xí)：三大財(cái)務(wù)報(bào)表的簡(jiǎn)單編制

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例+現(xiàn)場(chǎng)討論、提問、練習(xí)、工具

四、財(cái)務(wù)分析的基本方法有幾種？

1、比較分析法

2、因素分析法

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、工具、隨堂練習(xí)

五、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)分析手段，助力企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，挖掘企業(yè)深層信息？

1、財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)及項(xiàng)目分析管理方法

?   資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的結(jié)構(gòu)及各項(xiàng)目分析管理方法：

資金管理、應(yīng)收賬款管理（賒銷與回款）、庫(kù)存管理（采購(gòu)與出庫(kù)）、固定資產(chǎn)管理、融資管理、應(yīng)付賬款管理、應(yīng)交稅費(fèi)管理、投資管理

?   利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)及各項(xiàng)目分析管理方法：

A.     收入的構(gòu)成與分類、非經(jīng)營(yíng)性收入與支出項(xiàng)目

B.      進(jìn)行有效的成本費(fèi)用管控，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

①不同視角下的成本費(fèi)用：

成本降低=成本控制、成本費(fèi)用的基礎(chǔ)知識(shí)、

②成本管理的職責(zé)分配

③成本管理的兩大方向、三個(gè)方法、四個(gè)工作內(nèi)容

成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、如何控制浪費(fèi)、降本增效的實(shí)施方法

④費(fèi)用構(gòu)成項(xiàng)目及分析、注意事項(xiàng)

職工薪酬、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)、保險(xiǎn)與公積金、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、車輛使用費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、租賃費(fèi)、開辦費(fèi)、固定資產(chǎn)大修理支出、利息支出、公益捐贈(zèng)支出、資產(chǎn)損失等

?   現(xiàn)金狀況分析：資金流動(dòng)性是否健康，資金結(jié)構(gòu)是否合理？

?   會(huì)計(jì)報(bào)表附注的關(guān)注點(diǎn)

2、四大能力指標(biāo)分析

1)     償債能力分析

?   短期償債能力：營(yíng)運(yùn)資本、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率；影響因素

?   長(zhǎng)期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、利息保障倍數(shù)、長(zhǎng)期資本負(fù)債率；影響因素

2)     盈利能力分析

?   指標(biāo)分析：銷售毛利率、銷售凈利率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率

?   利潤(rùn)分析：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、每股收益、其他收益

3)     營(yíng)運(yùn)能力分析

?   應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

4)     發(fā)展能力分析

?   主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、資產(chǎn)增長(zhǎng)率、盈利增長(zhǎng)率

3、杜邦分析法在企業(yè)管理中的運(yùn)用

?   杜邦分析的原理

?   財(cái)務(wù)指標(biāo)關(guān)系、結(jié)構(gòu)

?   如何在實(shí)務(wù)中進(jìn)行運(yùn)用？

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

六、如何利用財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)施全面預(yù)算管理，進(jìn)行最佳資源配置？

1、什么是預(yù)算，如何理解全面預(yù)算管理

2、實(shí)行預(yù)算管理的必要性

3、全面預(yù)算管理與內(nèi)部控制的關(guān)系、實(shí)施障礙

4、預(yù)算編制的具體規(guī)定與財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系

   編制理念、前提、原則、流程、審批、主要內(nèi)容、方法及優(yōu)缺點(diǎn)

5、預(yù)算執(zhí)行的分析與監(jiān)督

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

七、如何甄別財(cái)務(wù)報(bào)表造假的行為

1、財(cái)務(wù)報(bào)表造假的動(dòng)機(jī)和手段

2、財(cái)務(wù)報(bào)表造假的甄別方法

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、討論、工具