數(shù)字時(shí)代下的成本分析與全面預(yù)算管理

數(shù)字時(shí)代下的成本分析與全面預(yù)算管理

課程大綱

一：全面預(yù)算管理（2.5課時(shí)）

1、 全面預(yù)算管理的功能

（1）提升企業(yè)控制水平

（2）提高企業(yè)經(jīng)營決策水平

（3）降低或避免企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

（4）優(yōu)化資源配置

（5）提高企業(yè)效率與效益

（6）有了行動(dòng)目標(biāo)和指南

（7）促進(jìn)權(quán)責(zé)分明高效運(yùn)營的內(nèi)部管理體制形成

2．全面預(yù)算管理制度框架和管理循環(huán)

· 戰(zhàn)略目標(biāo)

· 經(jīng)營規(guī)劃

· 年度滾動(dòng)預(yù)算

· 年度預(yù)算計(jì)劃

· 季度滾動(dòng)預(yù)算

· 決策控制

· 日常經(jīng)營

3．全面預(yù)算編制的程序和方法 

· 經(jīng)營目標(biāo)下達(dá)

· 資本預(yù)算制定

· 銷售預(yù)算制定

· 生產(chǎn)預(yù)算制定

· 采購預(yù)算制定

· 費(fèi)用預(yù)算制定

· 融資預(yù)算制定

· 現(xiàn)金預(yù)算制定

· 預(yù)算報(bào)表制定

4.零基預(yù)算

（1）零基預(yù)算的概念

（2）零基預(yù)算所需要的內(nèi)、外部條件

（3）零基預(yù)算的應(yīng)用程序

（4）零基預(yù)算的應(yīng)用評(píng)價(jià)

5.滾動(dòng)預(yù)算

（1）滾動(dòng)預(yù)算的概念

（2）滾動(dòng)預(yù)算所需要的內(nèi)、外部條件

（3）滾動(dòng)預(yù)算的應(yīng)用程序

（4）滾動(dòng)預(yù)算的應(yīng)用評(píng)價(jià)

6．預(yù)算執(zhí)行的日常控制：預(yù)算差異分析與報(bào)告 

· 預(yù)算考評(píng)的原則

· 預(yù)算考評(píng)的內(nèi)容

· 預(yù)算考評(píng)的程序

· 預(yù)算考評(píng)的方法

· 預(yù)算評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)

· 預(yù)算管理的相關(guān)問題分析

預(yù)算管理案例分析

二：成本分析與控制（2.5課時(shí)）

1、 產(chǎn)品成本的概念、構(gòu)成與管理原則

· 業(yè)財(cái)融合原則。

· 適應(yīng)性原則。

· 成本效益原則。

· 重要性原則。

2.如何運(yùn)用目標(biāo)成本法控制產(chǎn)品成本，保證利潤水平 

（1）目標(biāo)成本法的概念

（2）目標(biāo)成本法所需要的內(nèi)、外部條件

（3）目標(biāo)成本法的應(yīng)用程序

（4）目標(biāo)成本法的應(yīng)用評(píng)價(jià)

3.如何運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)成本法進(jìn)行管理分析

（1）標(biāo)準(zhǔn)成本法的概念

（2）標(biāo)準(zhǔn)成本法所需要的內(nèi)、外部條件

（3）標(biāo)準(zhǔn)成本法的應(yīng)用程序

（4）標(biāo)準(zhǔn)成本法的應(yīng)用評(píng)價(jià)

4.如何運(yùn)用變動(dòng)成本法進(jìn)行管理分析

（1）變動(dòng)成本法的概念

（2）變動(dòng)成本法所需要的內(nèi)、外部條件

（3）變動(dòng)成本法的應(yīng)用程序

（4）變動(dòng)成本法的應(yīng)用評(píng)價(jià)

5.如何運(yùn)用作業(yè)成本法進(jìn)行管理分析

（1）作業(yè)成本法的概念

（2）作業(yè)成本法所需要的內(nèi)、外部條件

（3）作業(yè)成本法的應(yīng)用程序

（4）作業(yè)成本法的應(yīng)用評(píng)價(jià)

成本管理案例分析

三：風(fēng)險(xiǎn)管理（1課時(shí)）

1.風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

（1）合規(guī)性原則。

（2）融合性原則。

（3）全面性原則。

（4）重要性原則。

2. 風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境建設(shè)

（1）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

（2）健全風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)與機(jī)制

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度體系

（4）應(yīng)用信息技術(shù)

3.費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)控制程序

（1）費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的設(shè)立

（2）費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

（3）費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)分析

（4）費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警

（5）費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（6）費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理溝通

（7）費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理考核

（8）費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)

（9）費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)降低等策略。

4.內(nèi)部預(yù)算的風(fēng)險(xiǎn)控制程序

（1）內(nèi)部預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的設(shè)立

（2）內(nèi)部預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

（3）內(nèi)部預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)分析

（4）內(nèi)部預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警

（5）內(nèi)部預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（6）內(nèi)部預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理溝通

（7）內(nèi)部預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理考核

（8）內(nèi)部預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)

（9）內(nèi)部預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)降低等策略。

課程收益：

◆從管理的視角理解財(cái)務(wù)，與公司日常經(jīng)營有著超高的契合度； 

◆全面整理運(yùn)用財(cái)務(wù)分析的思路與方法； 

◆掌握基礎(chǔ)的成本財(cái)務(wù)知識(shí)，讀懂常用財(cái)務(wù)報(bào)表； 

◆理解各部門的經(jīng)營活動(dòng)如何影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況運(yùn)用財(cái)務(wù)思維； 

◆找到提升企業(yè)業(yè)績的關(guān)鍵點(diǎn)；

◆掌握預(yù)算管理、成本管理的基本原理與方法；

◆學(xué)會(huì)識(shí)別與防范企業(yè)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)。