數(shù)字時代下的成本分析與全面預(yù)算管理

數(shù)字時代下的成本分析與全面預(yù)算管理

課程大綱

一：全面預(yù)算管理（2.5課時）

1、 全面預(yù)算管理的功能

（1）提升企業(yè)控制水平

（2）提高企業(yè)經(jīng)營決策水平

（3）降低或避免企業(yè)經(jīng)營風險

（4）優(yōu)化資源配置

（5）提高企業(yè)效率與效益

（6）有了行動目標和指南

（7）促進權(quán)責分明高效運營的內(nèi)部管理體制形成

2．全面預(yù)算管理制度框架和管理循環(huán)

· 戰(zhàn)略目標

· 經(jīng)營規(guī)劃

· 年度滾動預(yù)算

· 年度預(yù)算計劃

· 季度滾動預(yù)算

· 決策控制

· 日常經(jīng)營

3．全面預(yù)算編制的程序和方法 

· 經(jīng)營目標下達

· 資本預(yù)算制定

· 銷售預(yù)算制定

· 生產(chǎn)預(yù)算制定

· 采購預(yù)算制定

· 費用預(yù)算制定

· 融資預(yù)算制定

· 現(xiàn)金預(yù)算制定

· 預(yù)算報表制定

4.零基預(yù)算

（1）零基預(yù)算的概念

（2）零基預(yù)算所需要的內(nèi)、外部條件

（3）零基預(yù)算的應(yīng)用程序

（4）零基預(yù)算的應(yīng)用評價

5.滾動預(yù)算

（1）滾動預(yù)算的概念

（2）滾動預(yù)算所需要的內(nèi)、外部條件

（3）滾動預(yù)算的應(yīng)用程序

（4）滾動預(yù)算的應(yīng)用評價

6．預(yù)算執(zhí)行的日常控制：預(yù)算差異分析與報告 

· 預(yù)算考評的原則

· 預(yù)算考評的內(nèi)容

· 預(yù)算考評的程序

· 預(yù)算考評的方法

· 預(yù)算評價指標的設(shè)計

· 預(yù)算管理的相關(guān)問題分析

預(yù)算管理案例分析

二：成本分析與控制（2.5課時）

1、 產(chǎn)品成本的概念、構(gòu)成與管理原則

· 業(yè)財融合原則。

· 適應(yīng)性原則。

· 成本效益原則。

· 重要性原則。

2.如何運用目標成本法控制產(chǎn)品成本，保證利潤水平 

（1）目標成本法的概念

（2）目標成本法所需要的內(nèi)、外部條件

（3）目標成本法的應(yīng)用程序

（4）目標成本法的應(yīng)用評價

3.如何運用標準成本法進行管理分析

（1）標準成本法的概念

（2）標準成本法所需要的內(nèi)、外部條件

（3）標準成本法的應(yīng)用程序

（4）標準成本法的應(yīng)用評價

4.如何運用變動成本法進行管理分析

（1）變動成本法的概念

（2）變動成本法所需要的內(nèi)、外部條件

（3）變動成本法的應(yīng)用程序

（4）變動成本法的應(yīng)用評價

5.如何運用作業(yè)成本法進行管理分析

（1）作業(yè)成本法的概念

（2）作業(yè)成本法所需要的內(nèi)、外部條件

（3）作業(yè)成本法的應(yīng)用程序

（4）作業(yè)成本法的應(yīng)用評價

成本管理案例分析

三：風險管理（1課時）

1.風險管理的原則

（1）合規(guī)性原則。

（2）融合性原則。

（3）全面性原則。

（4）重要性原則。

2. 風險管理的環(huán)境建設(shè)

（1）強化風險意識

（2）健全風險管理職責與機制

（3）建立風險防范制度體系

（4）應(yīng)用信息技術(shù)

3.費用的風險控制程序

（1）費用風險管理目標的設(shè)立

（2）費用風險的識別

（3）費用風險分析

（4）費用風險監(jiān)測與預(yù)警

（5）費用風險應(yīng)對

（6）費用風險管理溝通

（7）費用風險管理考核

（8）費用風險管理有效性評價

（9）費用風險應(yīng)對策略：風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險分擔、風險轉(zhuǎn)換、風險對沖、風險補償、風險降低等策略。

4.內(nèi)部預(yù)算的風險控制程序

（1）內(nèi)部預(yù)算風險管理目標的設(shè)立

（2）內(nèi)部預(yù)算風險的識別

（3）內(nèi)部預(yù)算風險分析

（4）內(nèi)部預(yù)算風險監(jiān)測與預(yù)警

（5）內(nèi)部預(yù)算風險應(yīng)對

（6）內(nèi)部預(yù)算風險管理溝通

（7）內(nèi)部預(yù)算風險管理考核

（8）內(nèi)部預(yù)算風險管理有效性評價

（9）內(nèi)部預(yù)算風險應(yīng)對策略：風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險分擔、風險轉(zhuǎn)換、風險對沖、風險補償、風險降低等策略。

課程收益：

◆從管理的視角理解財務(wù)，與公司日常經(jīng)營有著超高的契合度； 

◆全面整理運用財務(wù)分析的思路與方法； 

◆掌握基礎(chǔ)的成本財務(wù)知識，讀懂常用財務(wù)報表； 

◆理解各部門的經(jīng)營活動如何影響企業(yè)的財務(wù)狀況運用財務(wù)思維； 

◆找到提升企業(yè)業(yè)績的關(guān)鍵點；

◆掌握預(yù)算管理、成本管理的基本原理與方法；

◆學會識別與防范企業(yè)費用風險與預(yù)算風險。