貸后管理 有效方法

課程大綱
第一章  貸后管理重點做好三個關鍵性動作
錢出去貨進來，貨出去錢回來，續作授信還款資金來源分析。

第二章 貸后管理重點關注23項指標
一、23項指標內容和分析方法
二、關注“硬”的財務指標：花錢的數據最真實。
三、通過關鍵點或側面，善于發現異常和問題。
四、學會細心觀察：現場的體驗無可替代。
五、貸后管理有效方法之一，同行業客戶交易慣例、指標對比分析。
案例1：交易慣例、指標對比分析，避免不良。

第三章 貸后管理怎樣發現償債能力出現問題
案例2：上市公司HS怎么形成160億不良？
第一節  貸后管理怎么快速判斷報表有沒有問題
貸后管理，怎么快速分析企業財務報表發現問題：四招判斷企業財務報表是否有問題。第一招，表內結構比例異常；第二招，表間邏輯校驗不符；第三招，相關科目勾稽關系不符，10大勾稽關系；第四招，科目余額大，科目金額增加多。
第一招：表內結構比例異常，確定有問題或有疑點科目
貸后管理通過四招確定有問題科目或者造假科目，再檢查該科目總賬、明細賬，調閱原始憑證，看會計分錄、附件和依據、實物、合同、運輸憑證、發票、出庫單，再看該科目對應科目明細賬，準確確認問題。
第二節  貸后管理判斷資產負債表有沒有問題
講解怎么檢查分析資產負債表各科目存在問題的方法和技巧，判斷償債能力和貸款風險程度，匹配授信案例3至授信案例11。
第三節  貸后管理檢查和分析銷售收入是否真實
一、識別銷售收入造假方法
1、銷售異常特征：銷售客戶十個異常，銷售交易六個異常，銷售合同單據六個異常，銷售回款四個異常，貨幣資金配合收入造假六個異常，其他四個異常。
2、銷售收入造假十一種方法。案例12：上市公司DBH公司虛增收入和虛增利潤。案例13：虛構保理和虛構石油交易，虛增收入利潤。
3、銷售收入造假十二個主要特征。
4、識別銷售收入造假五種方法。方法一：看增值稅銷項發票，確認企業收入和利潤。方法二：查看核對銷售明細帳有疑點的銷售收入。方法三：看對帳單和存款帳，核對收入和現金流量。方法四：利用“三品、三表和三流”方法，核實銷售收入。方法五：綜合對比，交叉驗證銷售收入有沒有問題。
第四節  貸后管理核實企業現金流量是否真實
一、三大方面判斷現金流入和現金流出有問題
1、表內結構比例異常，判斷現金流有問題。
2、表間邏輯校驗不符，判斷現金流有問題。
3、勾稽關系不符，判斷現金流有問題。
二、核實現金流入和現金流出方法   
1、核對經營活動現金流入量和流出量方法。
2、核對投資活動現金流入量和流出量方法。
3、核對融資活動現金流入量和流出量方法。
4、檢查核實現金流入量六種方法。
5、檢查核實現金流出量五種方法。
6、檢查分析現金流的四個重點。
第五節  對企業產銷存或購銷存及行業分析
一、列表分析工業企業產品產銷存
二、列表分析商貿企業商品購銷存
三、對企業產品發展前景和競爭力分析
四、對企業所在行業分析。

第四章  授信后管理的六大方面40個主要風險點
一、外部政策環境和行業發生重大變化。5個方面（略）。
案例14：資產大量抵押，高成本融資，導致貸款不良。
二、企業經營管理出現問題。10個方面（略）。
案例15：貸后管理判斷企業大額投資失敗，及時退出上市公司3億貸款，其他23家銀行245億不良將損失。 
三、借款企業財務出現不利于償債變化。16個方面。
授信案例16：有效的貸后管理發現問題，及時退出Ｊ公司4000萬貸款案例，其他銀行貸款都出現不良。
授信案例17：上司公司ZYRY存貨造假案例：四步造假方法，授信后管理識別技巧。
四、借款企業投資新項目。4個方面。
授信案例18：成功阻擊3億固貸不良，及時退出流貸0.5億元，其他4家銀行出現4.5億不良。
五、抵押擔保方面。5個方面。
六、資產和收入嚴重虛假，導致出現不良。
七、過橋資金還貸續作易導致保證合同無效
授信案例19：法院判決H行已收回1508萬貸款返還給出借人。
八、退出授信三種情形
1、早識別好退出，難達成共識，主要標志；
2、中識別難退出，容易達成共識，主要標志；
3、晚識別不能退出，都能達成共識，主要標志。