【課程背景】

當前，中國稅務領域正在發生深度變革，2019年《新個人所得稅法》發生巨大變化，同時在金稅四期系統的大數據背景下，納稅人的數據透明共享，稅務違規成本與風險逐年增大，需要我們每位做為納稅人的自然人、以及做為扣繳義務人的單位及時把握政策變革的前沿動向，更快適應政策與環境的變化，降低企業與員工的涉稅風險。

每個自然人納稅人在專項附加扣除信息填報時掌握必要的政策規定，準確填報相關資料，及時充分享受國家帶來的稅收紅利。

在工作與生活中，您是否有過以下思考：

?  新個人所得稅改革的主要變化是什么？

?  個人所得稅的綜合所得包括哪些項目，如何正確理解專項附加扣除？

?  什么樣的人需要做個人所得稅的匯算清繳？

?  如何進行匯算清繳填報？

?  稅務稽查都重點關注哪些細節問題？

?  個人所得稅的優惠政策

?  ……

本課程通過深入剖析大數據背景下我國個人所得稅的具體政策規定，以日常業務與生活案例為背景，結合實務中常見的誤區，生動全面地引導學員快速掌握與自身利益相關的稅收政策，積極主動規避稅收風險，合法合規地享受稅收紅利。

【課程收益】

?  了解企業當前所處的稅收環境，充分認識個人所得稅政策的新變化與發展趨勢

?  掌握國家最新個人所得稅的相關規定，專項附加扣除的具體規定，以及操作誤區、綜合所得的計算方法、各類補貼的涉稅問題、匯算清繳申報等在實務中的具體運用

?  掌握計稅基礎可能存在的實務操作誤區以及解決方法

?  掌握稅務稽查對個人所得稅的關注點，有效規避稅務風險

       （6小時的課程，共分6個知識板塊，30多個業務場景下的案例剖析、另贈送1套最新稅收法規文檔）

【課程特色】以納稅人日常涉稅案例為背景，結合最新稅收法規，課程落地；專業嚴謹、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務性強，能即學即用。

【課程對象】

?  企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員；

?  企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員

?  企業的業務基層人員、中高層管理與決策崗位

?  各行業取得應交個人所得稅收入的人群

【課程時間】6小時

【課程大綱】

一、2019年起實施的最新《個人所得稅法》講解

?  個人所得稅征收范圍及應稅項目的調整

?  稅率的相關規定

?  關于居民與非居民、無限納稅義務與有限納稅義務

?  什么是綜合所得，為什么要做個人所得稅的匯算清繳？

?  什么情況必須辦理匯算清繳，什么情況不用辦理匯清繳？有什么后果與責任

?  七大專項附加扣除的詳細解讀：

三歲以下嬰幼兒照護、子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人

?  為什么工資發的少，個稅卻交得多了？

?  最新規定：什么人暫不預扣預繳個稅？

?  員工弄虛作假，公司會計背鍋嗎？如何防范公司的風險？

二、個人所得稅匯算清繳APP的填報輔導

?  任職受雇單位的選擇

?  七大專項附加扣除填報

?  補稅或退稅處理

三、企業發生特殊業務在實務操作中的注意事項

?  各類補貼的涉稅問題：公務用車、通訊補貼、出差補貼、誤餐補助、離、退休人員生活補助、供暖補貼、高溫補貼、生育津貼、獨生子女補貼、托兒補助、按國家統一規定發放的補貼津貼、生活補貼救濟金撫恤金、工傷補貼等

?  全年一次獎金的籌劃與臨界點風險、注意事項

?  內退、離職員工補發工資、解除勞動合同補償金的個稅問題

?  取得代扣個稅手續費的稅會處理

?  代職工繳納的個稅在現金流量表中應該怎么樣列示？

?  偶然所得的涉稅風險剖析及籌劃：免費贈送客戶禮品的個稅如何申報

四、稅務稽查的關注點及案例分享

?  股東借款

?  以報銷方式少扣員工個稅

?  年會抽獎的個稅

?  靈活用工平臺進行稅籌的風險點

五、稅收優惠

1、2022年最新優惠政策

?  增加一項個人所得稅專項附加扣除

?  延續實施全年一次性獎金等個人所得稅優惠

2、現行有效的常用優惠政策

?  國家特殊補貼、津貼、獨生子女補貼、托兒補助費

?  離、退休人員工資薪金所得

?  個人福利費、差旅費津貼、誤餐補助

?  軍人的轉業費、復員費

?  殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得

?  個人捐贈等

六、納稅籌劃方法

1、全年一次獎金、臨界點的籌劃

2、股東個人借款的籌劃

3、企業為股東個人購買房產汽車等個人財產

4、為職工支付的種類補貼

5、提高福利降工資的籌劃技巧

6、改變合同支付內容進行籌劃

7、商業折扣籌劃

8、高管薪酬激勵的籌劃

9、臨時工報酬的籌劃

10、社保入稅后如何籌劃

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、思考+練習、圖表+工具