重視舞弊風險,汽車經(jīng)銷商經(jīng)營過程中常見內控盲點

【課程背景】

近年來網(wǎng)上報道了多起有關汽車銷售服務企業(yè)（4S店）舞弊案例，由于汽車行業(yè)大額現(xiàn)金流量的特點，往往涉案金額巨大，使企業(yè)以及客戶遭受了嚴重的財產(chǎn)損失，除財產(chǎn)損失之外甚至嚴重影響到企業(yè)聲譽。層出不窮的作案手法使企業(yè)管理人員防不勝防，建立完善的企業(yè)內部控制是防止舞弊發(fā)生的有效手段，但需要明確的是，內部控制不是萬能的，風險也無法完全消除，但至少可以將風險控制在企業(yè)能夠承受的合理范圍之內。內部控制設計的合理性以及有效性，是企業(yè)管理層的責任。對于經(jīng)銷商內控流程中的關鍵控制點，作為公司管理層應當足夠重視。

本課程定位為汽車經(jīng)銷商內部控制專題課程，課程根據(jù)汽車經(jīng)銷商經(jīng)營活動的特點，從售前、售后以及財務環(huán)節(jié)梳理了流程中常見舞弊行為，并提出應對措施。通過汽車經(jīng)銷商實際發(fā)生的舞弊案例解析，使企業(yè)管理人員能夠結合自身實際情況，識別、評估以及應對公司管理流程中存在的舞弊風險，預防不必要的財產(chǎn)損失。 

【課程收益】

?  了解企業(yè)內部控制的基本原理

?  建立企業(yè)管理人員風險防范意識

?  掌握汽車經(jīng)銷商常見內控盲點，彌補企業(yè)流程管控的漏洞

?  了解通過數(shù)據(jù)異常進行風險識別，采取有效應對措施

?  激發(fā)管理者深刻剖析企業(yè)自身存在的內控問題，并提出有效應對方案

【課程特色】通俗易懂；實操工具；邏輯清晰；業(yè)財融合；案例分析，演練；

【課程對象】企業(yè)總經(jīng)理、投資人、財務人員、中高層企業(yè)管理人員

【課程時間】6小時

【課程大綱】

引言：舞弊案例引發(fā)的思考？

一、風險控制與舞弊理論概述

1、內部控制概述

2、舞弊三角理論

3、建立內部控制遵循的五大原則

4、內部控制五大要素

?  控制環(huán)境要素解讀及其應用

?  風險評估要素解讀及其應用

?  控制活動要素解讀及其應用

?  信息與溝通要素解讀及其應用

?  監(jiān)督要素解讀及其應用

5、企業(yè)內部控制框架

思考：防范舞弊最有效的手段是什么？

二、汽車經(jīng)銷商常見內控問題解析

1、銷售環(huán)節(jié)常見內控問題及關鍵控制點

?  銷售環(huán)節(jié)常見內控問題案例分析

?  銷售環(huán)節(jié)關鍵控制點

2、售后環(huán)節(jié)常見內控問題及關鍵控制點

?  售后環(huán)節(jié)常見內控問題案例分析

?  售后環(huán)節(jié)關鍵控制點

3、財務環(huán)節(jié)常見內控問題及關鍵控制點

?  財務環(huán)節(jié)常見內控問題案例分析

?  財務環(huán)節(jié)關鍵控制點

4、汽車銷售服務企業(yè)八大風險控制

思考：在銷售、售后及財務環(huán)節(jié)有哪些事項或崗位設置應該做到不相容職務分離？

三、從財務數(shù)據(jù)中識別內控風險

1、財務數(shù)據(jù)預警信號

2、通過財務數(shù)據(jù)識別內控風險案例解析

四、汽車經(jīng)銷商內控工具分享

1、售前內控工具分享

2、售后內控工具分享

五、內控頭腦風暴

綜合演練：結合公司實際情況從內控五要素的角度分析存在的問題及解決方案