經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

邱健老師

課程背景

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)中的重要審計(jì)形式之一，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是國企的叫法，國際通用的叫法為離任/任中審計(jì)。開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對于公司發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)重要管理人才，理清工作中責(zé)任區(qū)分，傳承優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，吸取前任教訓(xùn)都很有好處。國內(nèi)大型和管理規(guī)范的公司都開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)業(yè)務(wù)。同時(shí)，國家在2019年下半年發(fā)布了最新的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法，如何適應(yīng)新的監(jiān)管要求，有效的開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作？

邱健老師秉承多年內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，在多家公司開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)踐，設(shè)計(jì)了此課程。幫助學(xué)員迅速掌握經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的思路、方法、工具等，從而更好地在公司開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，為公司發(fā)展保駕護(hù)航。

課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制部門、合規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、合規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察實(shí)務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對內(nèi)部審計(jì)感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程特色：啟發(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性和實(shí)用性

課程收益:

1、 幫助學(xué)員了解經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍與管理；

2、 幫助學(xué)員掌握經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)具體審計(jì)內(nèi)容；

3、 幫助學(xué)員了解經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)具體思路和方法；

4、 通過系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，對于學(xué)員如何公正合理的評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)同志的工作有深入的認(rèn)識，運(yùn)用到實(shí)際工作中，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造價(jià)值。

課程時(shí)間  2天

課程大綱

第一章 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍及管理

1. 審計(jì)目的

2. 審計(jì)原則

3. 審計(jì)范圍

1. 

2. 

3. 

3.1 單位范圍

3.2 時(shí)間范圍

3.3 業(yè)務(wù)范圍

4. 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)最新動(dòng)向（2019版規(guī)定解讀）

4.1 聯(lián)席會議及審計(jì)委員會制度

4.2 審計(jì)內(nèi)容的改變

4.3 責(zé)任認(rèn)定的改革

5. 生命周期健康檔案管理

5.1 任職初期（事前）

5.1.1 評價(jià)模式

5.1.2 具體效果

5.2 任職中期（事中）

5.2.1 評價(jià)模式

5.2.2 具體效果

5.3 任職后期（事后）

5.3.1 評價(jià)模式

5.3.2 具體效果

5.4 生命周期健康檔案管理對組織的益處

 第二章 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)

1 定性評價(jià)   

1.1 對企業(yè)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性的評價(jià)

1.2 對企業(yè)經(jīng)營績效進(jìn)行評價(jià)

1.3 對內(nèi)部控制建立健全情況的評價(jià)

1.4 對三重一大的評價(jià)

1.5 對政策執(zhí)行，可持續(xù)發(fā)展的評價(jià)

1.6 對被審計(jì)對象遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況的評價(jià)

1.7 綜合評價(jià)

2 定性加定量評價(jià)（方法一）

2.1 評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)簡介

2.2 財(cái)務(wù)定量評價(jià)

2.3 管理要素定性評價(jià)

2.4 評分的考慮

3 定性加定量評價(jià)（方法二）

3.1 評價(jià)指標(biāo)表（健康檔案）

3.2 評分考慮

4 定量評價(jià)

4.1 與金額有關(guān)問題評價(jià)

4.2 與金額無關(guān)問題評價(jià)

4.3 其他評價(jià)

【案例分析】某公司量化評價(jià)實(shí)例分析和演示

 第三章 戰(zhàn)略審計(jì)

1. 戰(zhàn)略組織及制度

1.1 戰(zhàn)略組織類型

1.2 戰(zhàn)略管理職責(zé)分配

1.3 戰(zhàn)略相應(yīng)制度規(guī)劃

審計(jì)方法及要點(diǎn)

2 戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合

1 

2 

2.1 COSO ERM 2017

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理如何融入戰(zhàn)略管理中

審計(jì)方法及要點(diǎn)

3 戰(zhàn)略與企業(yè)文化的關(guān)系

3.1 文化與戰(zhàn)略的關(guān)系

3.2 如何理解愿景、使命、價(jià)值觀

審計(jì)方法及要點(diǎn)

4. 戰(zhàn)略信息收集與分析

4.1 戰(zhàn)略信息收集來源及質(zhì)量保證

審計(jì)方法及要點(diǎn)

4.2 戰(zhàn)略信息分析目標(biāo)與方法

審計(jì)方法及要點(diǎn)

5. 戰(zhàn)略制定

5.1 戰(zhàn)略制定方法與步驟

5.2 戰(zhàn)略選擇

審計(jì)方法與要點(diǎn)

6. 戰(zhàn)略執(zhí)行

6.1 戰(zhàn)略分解與計(jì)劃銜接

審計(jì)方法與要點(diǎn)

6.2 戰(zhàn)略配套與組織

審計(jì)方法與要點(diǎn)

6.3 戰(zhàn)略落地實(shí)施

審計(jì)方法與要點(diǎn)

7. 戰(zhàn)略調(diào)整

7.1 戰(zhàn)略調(diào)整原因及方式

審計(jì)方法與要點(diǎn)

8. 戰(zhàn)略復(fù)盤

8.1 戰(zhàn)略復(fù)盤方法及工具

審計(jì)方法及要點(diǎn)

 【案例分析】戰(zhàn)略審計(jì)案例分析

第四章 公司治理審計(jì)

1. 2020深交所上市公司治理準(zhǔn)則介紹

2. 主要變化條款

2.1 總則

2.2 股東和股東大會

2.3 董事與董事會

2.4 高級管理人員與公司激勵(lì)約束制度

2.5 控股股東及其關(guān)聯(lián)方與上市公司

2.6 機(jī)構(gòu)投資者及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)

2.7 利益相關(guān)者，環(huán)境保護(hù)與社會責(zé)任

2.8 信息披露與透明度

3. 相關(guān)案例介紹

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與合規(guī)審計(jì)

1. 風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系

審計(jì)方法及要點(diǎn)

2. 風(fēng)險(xiǎn)識別方法

審計(jì)方法及要點(diǎn)

3. 風(fēng)險(xiǎn)評估考慮因素

審計(jì)方法及要點(diǎn)

4. 風(fēng)險(xiǎn)地圖

審計(jì)方法及要點(diǎn)

5. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

審計(jì)方法及要點(diǎn)

6. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及監(jiān)控

審計(jì)方法及要點(diǎn)

7. 內(nèi)控手段運(yùn)用

審計(jì)方法及要點(diǎn)

8. 關(guān)鍵領(lǐng)域內(nèi)控

審計(jì)方法及要點(diǎn)

9. 流程和制度擬定

審計(jì)方法及要點(diǎn)

10. 三合一流程優(yōu)化

審計(jì)方法及要點(diǎn)

11. 相關(guān)案例介紹

第五章 其他審計(jì)事項(xiàng)

1. 對舞弊的考慮（如何有意識的發(fā)現(xiàn)舞弊）

   會計(jì)異常

   內(nèi)控缺陷

   分析異常

   生活方式

   反常行為

   舉報(bào)投訴

2. 三重一大決策實(shí)施情況

   審計(jì)要點(diǎn)

   常見問題

   【案例分析】某公司重大項(xiàng)目審計(jì)

3. 政策執(zhí)行和促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展工作

   審計(jì)要點(diǎn)

   常見問題

【案例分析】某領(lǐng)導(dǎo)促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展舉措分析

4. 遺留問題和或有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)

   審計(jì)要點(diǎn)

   常見問題

5. 離任和離職的考慮