首席審計執(zhí)行官CAE訓(xùn)練營

（三天兩夜）

課程背景

    內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部獨立的監(jiān)督職能代表者，能夠也應(yīng)該為企業(yè)創(chuàng)造價值，現(xiàn)在受到越來越多的重視，企業(yè)成立內(nèi)部審計部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展企業(yè)內(nèi)部審計工作？如何在成長歷程中升級打怪，一步步成長為卓越的具有全球視野的首席審計執(zhí)行官？在此課程中都可找到答案。

課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計從業(yè)人員。

課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學(xué)＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性和實用性，保證聽得懂，學(xué)得會，用得上，有實效！

課程收益

1、 掌握成為首席審計執(zhí)行官的訣竅；

2、 掌握內(nèi)審發(fā)展的底層邏輯；

3、 掌握內(nèi)審戰(zhàn)略和方法論的發(fā)展；

4、 掌握頂級內(nèi)審業(yè)務(wù)和內(nèi)審工具；

5、 掌握內(nèi)審組織人員管理和績效評估實操；

6、 通過學(xué)習(xí)該課程，清晰理清首席審計執(zhí)行官的成長道路上需要掌握各項技能；

7、 輸出工具：首席審計執(zhí)行官百寶箱

課程大綱

第一章 如何在數(shù)字化時代中成為具有全球視野的首席審計執(zhí)行官

1. 內(nèi)審的今天，明天和未來

2. 全球頂級CAE都在關(guān)心什么

2.1 最新全球風(fēng)險調(diào)查

2.2 最新全球CAE調(diào)查關(guān)注問題

3. 內(nèi)審的底層邏輯

3.1 審計能干什么？（審計定位三大階段）

3.2 審計用什么方法干？（審計方法論的五級臺階）

3.3 審計誰來干？（審計的組織和人員管理三類模式）

3.4 審計具體干什么?（審計業(yè)務(wù)的二十一種類型）

3.5 審計用什么干？（審計從簡單到智能工具六十四種）

3.6 審計干的怎么樣？（審計的績效與評估從簡單到復(fù)雜三種類型）

3.7 以終為始（審計文化與未來）

【互動】公司的內(nèi)審事業(yè)目前情況？

【討論】公司未來的內(nèi)審事業(yè)如何發(fā)展？

第二章 內(nèi)審能干什么—審計戰(zhàn)略的擬定

1. 審計定位的演變

1.1 合格

1.2 優(yōu)秀

1.3 卓越

【分享】老師內(nèi)審職業(yè)生涯經(jīng)歷

2. 審計戰(zhàn)略如何上接公司戰(zhàn)略

【案例】伊利集團(tuán)審計戰(zhàn)略

【案例】廣州地鐵審計戰(zhàn)略

【互動】內(nèi)審戰(zhàn)略如何與公司戰(zhàn)略對接

【點評】對接具體方法和要點

3. 審計戰(zhàn)略編制六大考慮方面

4. 外部環(huán)境PESTLE分析

5. 內(nèi)部環(huán)境SWOT分析

5.1 集團(tuán)戰(zhàn)略分析

5.2 上階段審計工作完成情況

5.3 SWOT分析

6. 審計戰(zhàn)略規(guī)劃

6.1 制定原則

6.2 戰(zhàn)略愿景和核心目標(biāo)

7. 審計戰(zhàn)略實施策略

7.1 搭建五大支撐體系

7.2 構(gòu)建三大落地保障

7.3 規(guī)劃實施途徑

第三章 內(nèi)審用什么方法干—審計方法論的進(jìn)階

1. 全覆蓋

1.1 全覆蓋的三個維度

1.2 全覆蓋的綜合考慮

1.3 全覆蓋下的審計計劃擬定

【分享】“審計魔方”

【案例】審計計劃這樣擬定有何問題？

【演練】全覆蓋階段公司審計計劃擬定

2. 風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計

2.1 風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的三種維度

2.1.1 半定量風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計

【分享】此維度內(nèi)審計劃擬定的利弊

2.1.2 審計計劃之目標(biāo)風(fēng)險導(dǎo)向

【案例】國電電力目標(biāo)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬘媱潝M定

2.1.3 審計方案之剩余風(fēng)險導(dǎo)向

【分享】剩余風(fēng)險導(dǎo)向到底如何操作？

【互動】該方法的優(yōu)缺點

3. 智能審計（全量）

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3. 

3.1 大數(shù)據(jù)時代對內(nèi)審的思維觀念影響

3.1.1 思路轉(zhuǎn)型

3.1.2 工具轉(zhuǎn)型

3.1.3 方式轉(zhuǎn)型

3.1.4 組織轉(zhuǎn)型

【案例】中國聯(lián)通智能審計

【案例】興業(yè)證券智能審計

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3.1 

3.2 數(shù)據(jù)

3.2.1 數(shù)據(jù)分類

3.2.2 “四庫全書”內(nèi)容構(gòu)建

3.2.3 數(shù)據(jù)倉庫建立

【案例】工商銀行外部數(shù)據(jù)收集案例

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3.1 

3.2 

3.3 建模思路與智能分析方法

3.3.1 建模思路

3.3.2 建立規(guī)則

【案例】招投標(biāo)階段建模和建規(guī)則思路

【演練】公司如何建模和規(guī)則

3.3.3 智能分析方法

【案例】孤立點分析案例

【案例】聚類分析案例

【案例】關(guān)聯(lián)分析案例

【互動】智能分析方法如何在審計實務(wù)中應(yīng)用？

4. 智能審計(敏捷/持續(xù))

4.1 敏捷審計的由來

4.2 為什么要做敏捷審計

4.3 敏捷審計的特點

4.4 敏捷審計與持續(xù)審計的關(guān)系

【案例】工商銀行敏捷審計案例

【互動】對目前內(nèi)審工作的啟示？

第四章 內(nèi)審具體干什么—審計項目類型

1. 審計類型的分布

1.1 四個階段分別能干什么（二十一種審計類型的內(nèi)在邏輯）

【互動】對比公司目前審計類型

2. 戰(zhàn)略審計

2.1 戰(zhàn)略組織及制度

2.2 戰(zhàn)略與風(fēng)險管理相結(jié)合

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2.1 

2.2 

2.2.1 COSO ERM 2017

2.2.2 風(fēng)險管理如何融入戰(zhàn)略管理中

2.3 戰(zhàn)略與企業(yè)文化的關(guān)系

2.4 戰(zhàn)略信息收集與分析

2.5 戰(zhàn)略制定

2.6 戰(zhàn)略執(zhí)行

2.7 戰(zhàn)略調(diào)整

2.8 戰(zhàn)略復(fù)盤

【案例】某地產(chǎn)集團(tuán)戰(zhàn)略審計

【分享】公司的戰(zhàn)略審計開展

3. 公司治理審計

3.1 公司章程

【案例】如何防止公司章程的陷阱？

3.2 三會一層設(shè)計

3.3 三重一大執(zhí)行

【互動】三重一大的審計在公司的執(zhí)行如何開展？

【點評】三重一大審計的要點

3.4 國企混改特殊考慮

【案例】河南上市公司混改失敗原因

4. 數(shù)據(jù)治理審計

4.1 公司數(shù)據(jù)治理遠(yuǎn)景規(guī)劃

4.2 公司數(shù)據(jù)治理政策制定

4.3 數(shù)據(jù)架構(gòu)建設(shè)及數(shù)據(jù)分類管理

4.4 數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)

4.5 數(shù)據(jù)服務(wù)

4.6 數(shù)據(jù)感知

4.7 數(shù)據(jù)質(zhì)量與安全

4.7.1 DSMM模型引入

4.7.2 數(shù)據(jù)安全的六個階段

4.7.3 DSMM模型成熟度評估

【案例】華為數(shù)據(jù)治理是如何做的

5. 供應(yīng)鏈審計

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5. 

5.1 供應(yīng)鏈戰(zhàn)略審計

5.2 供應(yīng)鏈組織審計

5.3 供應(yīng)鏈流程審計

5.3.1 采購

【案例】定制品審計案例

【案例】低易品審計案例

【案例】機(jī)配件審計案例

【案例】工程類審計案例

【案例】研發(fā)樣品類審計案例

【案例】服務(wù)類審計案例

5.3.2 生產(chǎn)

【案例】化工企業(yè)審計如何節(jié)約千萬？

5.3.3 交付

【案例】伊利物流審計

5.3.4 銷售

【案例】汽車銷售如何查出問題？

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5.4 供應(yīng)鏈信息審計

5.5 供應(yīng)鏈績效審計

【案例】北汽集團(tuán)供應(yīng)鏈審計分享

【互動】公司的供應(yīng)鏈審計開展現(xiàn)狀

【點評】供應(yīng)鏈開展審計注意要點

6. 內(nèi)控風(fēng)險合規(guī)管理審計

6.1 大內(nèi)控體系建立

6.2 目標(biāo)的整合及組織安排

6.3 風(fēng)險管理

6.4 合規(guī)

6.5 內(nèi)控

6.6 大內(nèi)控整合及融入

【案例】國電電力大內(nèi)控體系整合實踐

【討論】目前公司的大內(nèi)控體系整合狀況

【討論】審計在大內(nèi)控體系整合中能發(fā)揮哪些作用？

【點評】大內(nèi)控體系整合需要注意的要點

第五章 內(nèi)審用什么工具干—審計工具的精進(jìn)

1. 審計六十四種工具精進(jìn)全圖

1.1 數(shù)據(jù)分析相關(guān)

1.2 信息系統(tǒng)相關(guān)

2. SQL應(yīng)用

2.1 SQL介紹

2.2 主要語句

【案例】保費還能主要騙？

3. Python應(yīng)用

3.1 Python介紹

3.2 主要語句

【案例】大數(shù)據(jù)讓“油耗子”無所遁形

4. 審計系統(tǒng)

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4.1 系統(tǒng)架構(gòu)與層級

4.2 系統(tǒng)功能

【案例】移動審計系統(tǒng)架構(gòu)

第六章 內(nèi)審誰來干—審計組織和人員

1. 審計組織的演變

1.1 組織演變與定位的關(guān)聯(lián)

1.2 組織與審計理念的關(guān)聯(lián)

1.3 垂直型組織管理

【案例】伊利審計體系

1.4 矩陣型組織管理

1.5 前中后臺組織型管理

【案例】順豐審計體系

【討論】每種組織模式的優(yōu)缺點

【分享】組織變革時的主要要點

2. 學(xué)習(xí)型審計團(tuán)隊

2.1 如何打造學(xué)習(xí)型審計團(tuán)隊

2.2 如何推廣到學(xué)習(xí)型組織

3. 大數(shù)據(jù)時代對內(nèi)審人員的要求

4. 不同階段人員的組合要求

5. 人才從哪里來？

5.1 如何招募人才（人才招募八大要點）

5.2 如何培養(yǎng)人才（培養(yǎng)人才五大要素）

第七章 內(nèi)審干的怎么樣—審計績效及評估

1. 審計不同階段的績效管理

1.1 全覆蓋階段應(yīng)如何激勵？

【討論】公司現(xiàn)有激勵模式如何？

【案例】九牧審計部激勵方案

【分享】怎樣的激勵模式才真正有效？

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1.1 

1.2 風(fēng)險導(dǎo)向階段如何激勵？

【案例】伊利集團(tuán)審計部激勵方案

【討論】BSC在審計激勵中有用嗎？

1.3 智能審計階段如何激勵？

【案例】順豐集團(tuán)激勵模式

【討論】順豐模式的優(yōu)缺點在哪里？

2. 審計評估

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2.1 內(nèi)部評估

【案例】伊利審計內(nèi)部質(zhì)量評估

【討論】公司的審計內(nèi)部評估如何開展？

【分享】審計內(nèi)部質(zhì)量評估的注意要點

2.2 外部評估

【案例】中海油外部審計質(zhì)量評估

【討論】公司需要開展外部審計質(zhì)量評估嗎？

第八章 以終為始—審計總結(jié)及展望

1. 從全球趨勢看審計行業(yè)的未來發(fā)展

2. 審計文化的打造