全面預算管理 

課程背景：

以公司整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預算管理掌控公司經營全局，如何成功實施全面預算管理，如何跟蹤全面預算管理的執行情況等成為現代管理者的必修課。本課程正是基于以上問題而開發。

課程收益：

培訓講師通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理系統，幫助學員了解如何編制預算，如何執行預算，如何考核算，充分運用預算管理控制公司的整體運作。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

1）掌握年度經營目標確定的方法以及目標分解的方法

2）了解預算編制方式，掌握預算編制方法

3）理解并構建適合企業自身特點的預算管理體系

4）掌握跟蹤預算執行的有效方法

5）學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評

一、全面預算管理基礎知識導入

（一）全面預算管理的概念

1）從企業內部資源配置的角度理解全面預算    2）從公司治理結構的角度理解全面預算

3）從企業戰略實施的角度理解全面預算        4）從計劃和預算關系的角度理解全面預算

5）從預算管理的過程理解全面預算

（二）全面預算管理的基礎環境

1）高層領導重視與全員參與                   2）健全的預算組織體系

3）完善的內部管理制度和管理信息統計體系     4）建立配套的績效考核體系

5）制定明確的未來戰略

二、年度經營目標與業務計劃

（一）年度經營目標概述

1）年度經營目標的概念                    2）年度經營目標制定的基本理念

3）年度經營目標體系的一般構成            4）年度經營目標制定的要求

5）年度經營目標制定的原則

（二）年度經營目標的制定

1）財務預測法制定年度經營目標           2）平衡計分卡制定年度經營目標

（三）年度經營目標的分解

1）年度經營目標分解的方法               2）年度經營目標制定的流程

（四）業務計劃

1）業務計劃的含義                       2）業務計劃的內容

3）業務計劃的層次性                     4）制定公司年度業務計劃

5）制定部門年度業務計劃

三、預算編制

（一）預算的編制方式

1）自上而下式         2）自下而上式      3）上下結合式

（二）編制預算的主要方法

1）增量預算法與零基預算法               2）固定預算法與彈性預算法

3）定期預算法與滾動預算法

（三）某公司預算編制案例分析與討論

四、預算執行與控制

（一）預算控制的原則

1）成本效益原則                         2）重要性原則

3）剛性與柔性相互結合的原則

（二）事中控制—審批控制

1）預算內事項審批程序                    2）超預算事項審批程序

3）預算外事項審批程序

（三）事中控制手段

1）手工控制                              2）系統在線控制

（四）事后控制—分析通報控制

五、預算分析與反饋

（一）預算分析的流程

1）確定預算分析的對象                2）確定預算差異重要性標準

3）數據收集、差異計算及分解          4）撰寫分析報告、上報、確認和應用

（二）預算分析的方法

1）差異分析                           2）對比分析

3）標桿分析                           4）進度分析

5）結構分析                           6）趨勢分析

7）排名分析                           8）價值樹分析

9）投入產出分析

（三）預算分析報告體系

1）預算分析報告分類                   2）預算分析報告的內容

（四）預算分析會的組織和內容

1）開會時間                             2）參會人員

3）會議組織                             4）會議議程

六、預算考核

1）預算考核的基本原則                   2）預算考核基本程序

3）考核指標的確定

主講專家簡介：

章從大，世界華人講師百強，中國人民大學工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰略管理”三大領域的“三棲”實戰派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁培訓網、中華培訓網、成功在線網、阿里巴巴直播室、國家發展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企商學院、中國管理科學學會納稅籌劃師論證項目、中國企業聯合會財務主管論證項目、財務經理人網、中稅網、航天信息、稅友集團、金財財稅學院、、納稅人俱樂部、中財訊、時代光華、擎天科技特聘講師，國富經濟研究院特聘教授，北京大學客座教授，清華大學、浙江大學財務總監班特聘講師。清華大學、北京大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學、西北工業大學、中南大學、哈爾濱工業大學等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO）兼泰州美通藥業有限公司財務總監。精通財務管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業內部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資等，先后為全國數十家企業提供深度咨詢服務，為數百家客戶提供企業內訓，成功舉辦過愈千場公開課。主講的《企業稅務稽查與稅務風險管控技巧》、《納稅籌劃十八法與稅務風險防范、化解與控制》、《非財務經理的財務管理》、《財務管理能力提升線路圖》、《管理會計架構》、《業財融合與財務價值創造》、《全面預算管理》、《全面成本管理》、《內部控制與風險管理》、《應收賬款回收與客戶信用管理》、《內部審計實操與技能提升》等課程深受業內人士好評。

    部分服務客戶：中國移動、中國電信、中國鐵塔、中國石油、中國石化、中國郵政、中國工商銀行、中國建設銀行、中國銀行、中國農業銀行、中信銀行、平安集團、江蘇銀行、招商證券、中國水電、國家電網、南方電網、中國國航、彩虹集團、中免集團、杭實集團、三峽集團、中國生物、宏福集團、公元集團、光明集團、長虹集團、美的集團、聯想集團、海天塑機集團、瑞云集團、匯鴻集團、愛康集團、昇興集團、冰山集團、廣興達集團、鷹游集團、大海集團、常林集團、華豐集團、廣藥集團、常能集團、天地奔牛集團、珠海保安集團、上海煙草集團、江西焦化集團、合肥燃氣集團、江蘇鹽業集團、重慶能投集團、富春江集團、牧羊集團、寶勝集團、漢威集團、中策橡膠集團、威勝集團、星華集團、榮基集團、科達集團、華湖集團、信源集團、鎮海煉化、斯穆—碧根柏、五菱工業、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比亞迪汽車、一汽集團、二汽集團、上海大眾、海馬汽車、萬象汽車、華晨金杯、比飛車業、中信戴卡、揚子江動力、鹽城交運集團、宜昌交運、江西長運股份、恒誠織布、萬華服飾、報喜鳥集團、步森集團、斐戈集團、與狼共舞、萬科股份、綠地集團、合生創展、世茂集團、大華集團、三美化工、廈門鎢業、虹鷺鎢鉬、晨宏力化工、瀘天化集團、神威藥業、立信藥業、同濟堂藥業、西安楊森、葵花藥業、江漢藥業集團、碧迪醫療、國藥控股、華潤醫藥、老百姓大藥房、銀河世紀微電子、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發展與改革委員會、臺州市經濟與貿易委員會、永康五金城、森泰機電、銀泰實業、浪達廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽股份、恒寶股份、青島啤酒、聯合工業、曉通網絡、不二制油、九聯科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發物資、巴德富實業、龍星化工、魯陽股份、牧原食品、金科控股、中核工業、南京地鐵、華豐板材、旋極共創、清華大學、北京大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學、西北工業大學、中南大學、哈爾濱工業大學、華東師范大學、華僑大學、揚州大學……

授課風格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰、實用、實效。