企業內部控制與風險管理

課程背景：

當今世界呈現出全球化的經濟趨勢，世界各地的經濟連成一體，各企業之間的競爭也是越來越激烈，金融危機一旦出現將會席卷全球，我國國有企業開始面臨著激烈而嚴峻的挑戰。所以，為了提高企業自身發展水平，必須在增強抵御風險的能力和加強財務風險防范等方面做出調整改善。企業的健康發展離不開內部控制管理的加強，有效加強企業的內控管理，也有利于防范財務風險，以此實現企業的健康發展。

隨著商業競爭日益激烈，上市企業必須有效按照《企業內部控制規范》和《企業內部控制規范配套指引》以及《企業內部評價規范》和《企業內部審計指引》、國資委2006年發布的《中央企業全面風險管理指引》及國資委《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》（國資發監督規【2019】101號，簡稱”國資委101號文“等規范要求進行有效管控經營管理活動當中的各種風險。現任世界銀行行長沃爾芬森：“對世界經濟而言，完善的公司治理和健全的國家治理一樣重要”。事實上，良好的公司治理結構是企業吸引社會資本所必需的，企業之間在資本市場上為獲得融資而進行競爭，實際上就是公司治理方面的競爭。

本課程緊密結合內部控制指引要求，深入淺出結合案例進行講解，適合中高管理層深入學習了解企業如何運用內控指引，建立有效的內部控制體系，有效管控各類風險，追求卓越運營。

課程收益：

● 深刻企業內部控制的發展和制度建設

● 深刻理解內部控制基本規范和配套指引

● 深刻理解管理活動和運營活動關鍵過程的風險識別和管控要求

● 深刻理解內控體系建設、評估和審計要求

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業中高管理層

課程方式：課堂講授、案例解剖、研討、分享總結

課程大綱

概述：企業內部控制概述

第一講：公司層面的內控建設--企業內部控制基本規范解讀及案例分析

一、內部環境

1. 內部環境組成部分

案例分析：巨人集團、阿里巴巴

二、風險評估

1. 風險評估概述

2. 風險識別

工具分享：阿瑟.安德森公司的商務風險模型

3. 風險評估

4. 風險應對

三、控制活動

1. 基本控制措施與方法

案例分析

四、信息與溝通

1. 信息系統

2. 溝通

3. 舞弊機制、舉報投訴制度和舉報人保護制度

五、內部監督

1. 日常監督

2. 專項監督

第二講：企業內部應用指引解讀及案例分析

一、組織架構的內部控制

案例：東電設備工程公司

二、發展戰略的內部控制

案例：聯想的發展戰略

三、人力資源的內部控制

案例：西門子的人才招聘和使用經驗

四、社會責任的內部控制

案例：三鹿奶粉

五、企業文化的內部控制

案例：海爾

六、資金管理的內部控制

案例：中國遠洋

七、采購業務的內部控制

案例：Ford汽車公司采購應付款部門的業務流程再造

八、資產管理的內部控制

案例：合信木制品公司

九、銷售業務的內部控制

案例：SQ服裝公司

十、研究與開發業務的內部控制

案例：微軟和其他公司的合作研發

十一、工程項目的內部控制

案例：以色列運動會的“豆腐渣“工程”

十二、擔保業務的內部控制

案例：zkz擔保集團

十三、業務外包的內部控制

案例：海信與科龍

十四、財務報告的內部控制

案例：菲爾地產公司關聯方

十五、全面預算的內部控制

案例：蘇州新蘇綸紡織有限公司預算管理模式

十六、合同管理的內部控制

十七、內部信息傳遞的內部控制

十八、信息系統的內部控制

案例：以色列運動會的“豆腐渣“工程” 

第三講：企業內部評價指引和企業內部審計指引解讀及案例分析

一、企業內部評價指引

二、企業內部審計指引

分享總結（結束）