基于信貸決策的企業財務報表分析與舞弊識別

【課程大綱】
第一部分 信貸財報分析的基石
一、財務方面的知識要點：
1、會計核算的前提及原則
2、會計要素的組成，如何從財務分析的角度來認識會計？
3、會計科目及帳戶的設置
4、會計核算的內容
5、會計核算的方法
6、會計報告的編制
二、稅收方面的知識要點
1、稅收在財務分析中的重要性
稅收到底是成本？還是盈利點？
2、增值稅、營業稅政策解析
稅負到底多高才是合適的，如何通過稅負看企業的誠信？
3、企業所得稅政策解析
如何把握好企業所得稅中的成本列支標準?
第二部分  授信風險管理的財務分析思路
1、宏觀經濟對授信視角的財務分析的影響
2、行業狀況對授信視角的財務分析的影響
3、“硬”的財務數據有對授信財務分析的影響
4、“軟”的財務數據有對授信財務分析的影響
5、企業競爭優勢對財務分析有影響
第三部分  搭脈財務報表*診斷企業經營情況
1、資產負債表的閱讀與分析
（1）資產負債表的結構分析
（2）理想的資產負債表的標準判斷
（3）從企業償債能力的分析，如何從貸款的角度來看企業的負債
（4）資產質量的分析，銀行看重什么樣的資產
（5）存貨的變動如何影響企業的業績
2、利潤表的閱讀和分析
（1）利潤表的結構分析
（2）盈利能力的分析，到底什么樣的利潤才是企業才是有潛力的
（3）利潤質量高低的指標定位
（4）什么情況下，利潤質量開始惡化，如何分析
（5）從企業的盈利能力看企業的成長性
3、資產負債表與利潤表相結合的分析
（1）營運能力的分析
（2）運用資產盈利能力的深度分析
4、現金流量表的分析
（1）現金流量的結構分析
（2）現金流量的分類及項目分析
（3）現金流量質量的分析
（4）現金流量比率的分析
5、掛牌“新三板”企業的財務問題及分析
（1）“新三板”掛牌的財務規范要求
（2）“新三板”掛牌企業常見財務問題分析
出資不實、虛假出資的分析
重大資產未入賬分析
帳外帳的問題
存貨賬實不符的問題
（3）新三板企業的納稅常見問題分析
改制中自然人股東的個稅問題
改制時凈資產折股（股東是自然人）
資本溢價轉增資本的問題
稅收優惠不合法的問題
（4）新三板企業的融資分析
第四部分  信貸決策必修之財務報表的虛假識別
1、虛假財務報表的概念、
2、虛假財務報表的動機
3、虛假財務報表粉飾的原理
4、虛假財務報表的手段歸類
5、如何識別虛假財務報表
第五部分  財務報表分析在貸款業務中的運用
1、企業還款能力的分析
2、流動資金貸款額度的分析
3、信貸預警系統的指標分析
第六部分  案例分析
1、財務分析的實戰案例分析
2、識別虛假財務報表案例分析
3、貸款額度分析案例分析