社保稅務統征及個稅法修訂背景下企業全面個人所得稅風險及規避

課程背景：

根據《國稅地稅征管體制改革方案》，從2019年1月1日起，各項社保費將由稅務部門統一征收，同時，根據中國人大網公布的個人所得稅法修正案（草案），我國將在2019年1月1日起實施綜合與分類相結合的個人所得稅制。

社保稅務統征及新的個稅法實施，無疑將對企業和個人帶來重大影響，個稅與社保的聯查將使得當前很多企業不足額繳納社保的問題全面暴露，企業負擔會因此加重；新的個人所得稅法實施后，配合稅務部門金三系統的強大功能和大數據治稅水平的日新月異，個人所得稅的管理會全面加強，企業和個人的稅務風險也會不斷上升。

本課程將詳細介紹上述重大改革的具體內容，并全面分析改革給企業帶來的影響。同時，課程還將對當前稅務部門個人所得稅風險管理的主要手段、當前個人所得稅稽查的重點方向，計算個人所得稅時常見的疑難問題，個人所得稅常用的籌劃方法等內容，通過大量來自實務的案例，進行詳細講解。

課程收益：

通過學習本課程，學員可以了解社保稅務統征和新個稅法實施給企業帶來的影響，及時做好應對方案。同時，可以熟悉當前稅務部門個人所得稅風險管理和稅務稽查的主要內容，掌握個人所得稅計算和繳納過程各類常見疑難問題的正確處理方法，防范和化解個人所得稅風險。

課程時間：1天，6小時/天

課程對象：企業財務總監、財務人員、辦稅人員；企業人事經理、人事專員等

課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講：社保稅務統征下社保新政解析

1. 社會保險費最新規定

2. 企業社會保險費繳納常見問題

3. 社保稅務統征后個稅與社保的聯查以及與企業所得稅的比對分析

第二講：金稅三期下社保風險點識別與管控

1. 金稅三期新自然人稅收管理系統的功能

2. 個稅風險管理方法及常用風控指標解讀

3. 當前個人所得稅稽查重點及方向

4. 案例解讀個稅常見被稽查問題

第三講：企業人力成本管控及應對措施

1. 職工福利（發票報銷、發放實物福利等）、公務用車、餐補、年金、公積金等個稅的正確處理

2. 解除勞動合同補償金、年終獎的納稅誤區

3. 股權激勵個稅案例解析

4. 臨時工、實習生、退休人員回聘、勞務工等多種用工形式的個稅正確處理

5. 高管、董事、股東、高收入者的個稅問題

第四講：企業個稅、社保處理

1. 企業代扣代繳個人所得稅的風險和法律責任

2. 人力資源外包后的個稅扣繳

3. 代開發票代扣個稅問題

4. 12萬個稅申報的誤區

第五講：新個稅法稅收籌劃及財稅規范

1. 個稅常用籌劃方法介紹評析

2. 合理運用稅延養老保險和商業健康保險

3. 新個稅法內容詳細解讀

4. 新個稅法對企業的影響全面分析

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑