課程背景：

2017年中國財政部修訂了多項會計準則，包括《收入》、《政府補助》、《持有待售》、《金融工具確認與計量》、《金融資產轉移》、《套期會計》、《金融工具列報》；2018年又修訂了《租賃》準則。這些準則從2018年或2019年陸續開始施行。新舊準則到底存在哪些差異？新準則執行中的難點有哪些？新舊準則轉換需要注意哪些問題？在國地稅合并、新準則、新稅法下，如何為匯算清繳做好前期準備？會計準則與稅法間差異如何調整？ 

    本課程通過系統性財稅培訓體系，針對財務會計與稅務會計差異進行分析，從不同層面分析兩者之間的異同，為企業財務會計，稅務會計做好日常工作起到保駕護航的作用。

課程收益：

本課程將帶給您：

● 會計準則變化對企業影響有多深？

● 企業執行新準則需考慮哪些事項？

● 正確理解稅會的主要差異點

●  加強對稅務差異的處理能力

● 掌握相關的稅務政策解讀

● 提高稅收籌劃下的會計核算能力

● 有效防范企業納稅風險

● 為2018年匯算清繳做好鋪墊準備

課程時間：1天，6小時/天

課程對象：財務部門經理、主管,財務分析專員、財務分析負責人員,審計經理、審計專員,外部投資分析人員、金融資信評估人員等

課程方式：講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

第一講：會計準則調整最新動態及會計與稅法差異的概述

一、會計準則變化新動向

1. 會計準則最新調整的背景及意義

2.  最新調整對企業的影響及應對策略一覽

3.  會計準則國際動態與變化趨勢

4. 《收入》、《政府補助》、《持有待售》、《金融工具確認與計量》、《金融資產轉移》、《套期會計》、《金融工具列報》對企業會計核算的影響

5. 報表格式修訂對一般企業及金融企業的影響

二、稅會差異目標的差異

1. 稅會差異的界定與理解

2. 稅會的基本區別和差異分析

3. 稅會差異對企業經營的影響

三、稅會差異的處理方法

1. 合理性原則理解與運用

2. 事前性原則理解與運用

3. 清晰性原則理解與運用

4. 風險可控原則理解與運用

5. 稅收與會計差異化處理原則

6. 稅收多角度理解原則

案例：某企業會計與稅務處理案例

第二講：收入類差異分析與實務操作

一、商品銷售收入（包括視同銷售收入）

1. 商品銷售收入

2. 視同銷售收入

3. 納稅義務發生時間稅會差異

4. 特殊銷售范圍

5. 計價基礎差異

二、一般勞務收入

三、讓渡資產使用權收入

案例：某企業年終發放非貨幣福利處理案例

四、建造合同收入

五、投資收益

六、政府補助收入

第三講：扣除類差異分析與實務操作

1. 工資薪金

2. 業務招待費支出

3. 廣告費與業務宣傳費支出

4. 捐贈支出

5. 財務費用

6. 傭金與手續費支出

7. 滯納金、加收利息

8. 不征稅收入形成支出所形成的費用

9. 跨期扣除項目

案例：某企業集體福利扣除案例

第四講：稅收優惠的稅會差異

1. 免稅收入

2. 減計收入

3. 減免稅額

第五講：總結企業稅會差異與應對措施

1. 總結企業稅會差異

2. 總結企業稅會差異應對措施

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑