全面提高商業銀行風險內控執行力

課程背景：

風險內控作為公司經營管理的關鍵環節，對企業的生存及發展壯大具有極其重要的作用。從銀廣夏、安然、中航油等現實風險案例看，他們都與企業風險內控失敗有著相當大的關系。我國企業風險內控普遍存在著控制環境薄弱、風險意識不足、缺乏適當的控制活動、財務報告嚴重失真、信息流通不暢、內控機制不健全等問題。建立健全風險內控體系，提升企業綜合管理水平，是當前企業的當務之急。

培訓目標：

掌握風險內控和風險管理的基本特征，了解適應企業風險內控和風險管理的基本理念，營造全員風險管理文化為核心的氛圍，掌握風險計量與評估的常用策略、工具和方法，正確定位企業高管層在企業風險內控和風險管理中的角色，建立健全風險管理制度，汲取國際先進風險管理理念和經驗，把企業風險控制在容忍度范圍內，實現企業目標的最大化。

培訓對象：商業銀行一級、二級行長及風險管理人員

課時安排：2天

教學方法：講授、討論、多媒體互動等

課程大綱：

第一部分、“內控指引”與“全面風險管理指引”兩部指引解讀

一、《商業銀行內部控制指引》解讀及實施要點

1、指引基本內容結構

 七章五十一條

2、內部控制職責

1)     規范了治理和組織架構

2)     內部控制的職責分工

3、內部控制措施

1)     提出控制要求

2)     重要的控制手段

4、內部控制保障

1)     信息、人員、考評

2)     內控文化

5、內控評價的工作要求

1)     評價組織和實施

2)     范圍和頻率

3)     評價結果的運用

6、內部控制監督

1)     內部監督責任

2)     外部監管措施及處罰規定

7、“內控指引”為什么不涉及主要業務

1)     金融產品和服務不斷豐富

2)     監管規定重復

3)     體現導向性、原則性

二、《銀行業金融機構全面風險管理指引》文件解讀及實施要點

1、遵行《指引》提出的全面風險管理四項基本原則

1） 匹配性原則的核心要義

2） 全覆蓋原則的核心要義

3） 獨立性原則的核心要義

4） 有效性原則的核心要義

2、從《指引》的可操作性入手抓好落地執行

1） 形成系統化的全面風險管理規制

2） 提出風險管理的統領性框架，強化全面性和關聯性視角

3） 三是提高可操作性，提供全面風險管理和監管指南

4） 引入《核心原則》最低標準

5） 充分考慮各類機構的差異化

6） 注重與已有規制的銜接

3、認真落實《指引》確定的主體責任

1） 秉承了風險管理“三道防線”的理念

2） 董事會承擔全面風險管理的最終責任

3） 監事會承擔全面風險管理的監督責任

4） 設立或指定部門負責全面風險管理

5） 各業務經營條線承擔風險管理的直接責任

三、“兩部指引”的關系

1.     繼承關系

1)     框架繼承

2)     方法論繼承

2.     發展關系

1)     內控的補充和完善

2)     綱領性更強

3)     時效性更強

3.     回答幾個重要問題

1)     風險內控落地執行的四大困惑問題

2)     落實風險內控的三道防線問題

3)     風險內控落地執行的幾個關系

4)     風險內控的局限性問題

第二部分 商業銀行風險內控方法措施

一、商業銀行的內控之惑

1.      量化之惑－缺少量化工具

2.      流程之惑－標準化流程缺失（標準流程圖）

3.      違規之惑－有章不循

4.      舞弊之惑－集體違規

5.      報告之惑－理念誤導制度錯誤

6.      動態之惑－風險處于動態變化之中

二、管理者必備的三種風險控制利器

利器１：讀懂財務報表－管理者每天五分鐘閱讀財務報表，讓舞弊行為無處藏身

利器２：科學指揮－管理者管理過程中要求風險管理（財務）部提供必要的數據支持

利器３：鎖定重大風險－鎖定公司最重要的十大風險并確保對其控制的有效性

三、銀行管理者風險內控的五招絕技

第一招：風險轉移

第二招：風險規避

第三招：風險分散

第四招：風險對沖

第五招：風險承擔

四、銀行風險內控的基本思路和流程

1.      風險內控方案的制定

2.      風險內控方案的執行

3.      風險內控方案的評價

4.      風險內控方案的改進

五、銀行風險內控的10種方法

1.      組織規劃法

2.      授權批準法

3.      全面預算法

4.      會計控制法

5.      財產保全法

6.      人力資源法

7.      風險防范法

8.      內部報告法

9.      管理信息系統控制法

10.   內部審計控制法

第三部分 銀行風險管理內部控制的場景應用

一、風險環境缺失的案例分析

1.      網點主任明知借名貸款而發放承擔刑事責任的案例

2.      YT銀行集體舞弊被追刑責的案例分析

3.      風險環境建設落地執行的操作要點

二、風險評估技術與銀行實踐應用

1.      風險識別的技術與方法

2.      定性、定量風險分析技術

3.      三權抵押的風險識別案例

4.      未能識別擔保主體的風險案例解析

5.      無法識別保證期間的風險案例

6.      行業信貸投放的風險識別案例

三、商業銀行控制活動的主要內容

1.      控制手段不當引發風險敞口增加的風險案例

2.      控制活動的三種制衡方式

四、監督與預警技術及其實踐應用

1.      某銀行的數十億的假理財、假票據案暴露風險監督嚴重缺陷

2.      如何建立常態化監督機制   

3.      大數據風險預警的技術和方法

4.      風險管理效果評價與風險審計

5.      定向監督與反向查詢技術

6.      銀監會“334”監管政策解讀

五、信息與溝通

1.      信息溝通不暢致銀行重大損失的案例

2.      信息與溝通的重要性

3.      溝通和方法與技巧

4.      從業人員的素質要求

課程小結